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1、公司财务部管理制度【7篇】 【第1篇】公司财务部管理制度 一.库存现金管理 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督
2、。 9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二.银行存款管理 1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。 2.公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银 行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行
3、存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三.往来帐款的管理 1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 2.其他应收款的管理：公司各部门形成的
4、出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四.内部牵制： 1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3.库存现金和有价证券每季抽查一次。 4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五.本制度自下发之日起执行。 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财
5、务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责 第五条总会计师负责组
6、织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料
7、。完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对帐、报帐工作。 【第2篇】公司财务部办公室安全管理制度 公司财务部办公室安全管理制度 1、财部办公室的门窗应装置安全栅栏和报警器,受理收付款处应设柜台。 2、存放现金必须使用保险箱,并专人专管。 3、保险箱的钥匙、密码应同时使用,下班时拨乱密码,专管人员工作调动或调离,密码应重新调整。 4
8、、现金存放不得超过银行核定的限额。 5、解款、提款必须二人以上,并使用防盗报警箱或报警包,数额大的要派专车接送,保安部应指派保安人员护送。 6、支票、票证和凭证的管理,坚持检验复核制度,支票和印章应存放在保险箱和保险内,严禁使用空白支票。 【第3篇】建筑公司财务部管理制度 建筑工程公司财务部管理制度 为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实财政部颁发的会计基础工作规范,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。 1.财务人员职业道德 1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量
9、。 1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。 1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。 1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。 1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。 1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。 1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。 1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。 2.财务部岗位职责 2.1负责会计的管理工作,对各项财务
10、会计工作进行定期或不定期的总结。 2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。 2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。 2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。 2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。 2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。 2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。 2.8负责财务人员离职的交接工作。 2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。 2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。 2.11 负责同相关部门沟通与
11、协调、落实工作。 2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。 2.13 负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。 3.会计人员岗位职责 3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。 3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。 3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。 3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。 3.5认真执行公司制
12、定的报销审批制度,按程序审批。 3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领导汇报,以保证账物相符。 3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。 3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。 3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。 3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。 3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。 3.
13、12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。 4.出纳员岗位职责 4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。 4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。 4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。 4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。 4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。 4.6监督和维护财经纪
14、律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。 5.现金管理制度 5.1严格执行现金管理暂行条例在规定范围内使用现金。 5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。 5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。 5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。 5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。 5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。 5.7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。 5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。 5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。 5.10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。 5.11 现金收付业务,应
