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1、程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部填说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、 工作表单：借款单、支票使用登记簿、资金审批一览表程序名称：业务请款程序程序代号：CW-CX-02主管部门：会计部说明：1、业务请款是指购买各种物资请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单：请款单、公司各类单项资金管理审批权限一览表。程序名称：提现程序程序代号：CW-CX-03主管部门：会计部退回说明：1 、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2 、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。
2、3、工作表单：现金申请单。程序名称：支票申请程序程序代号：CW-CX-04主管部门：会计部说明：1、申领人必须是部门经理或采购员。2、会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、 银行出纳必须及时登记支票使用登记薄。4、工作表单：支票使用登记薄。程序名称：报销程序程序名称：报销程序程序代号：CW-CX-05主管部门：会计部说明：1、报销的具体审批权限见资金审批一览表2、出纳审核票据的真实性与合法性。3、工作表单：报销凭单。程序名称：会计报表编报程序程序代号：CW-CX-06主管部门：会计部1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其他报送各相关单位和人员。2、年
3、度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。3、 工作表单：利润表、资产负债表、现金流量表程序名称：年度预算编报程序程序代号：CW-CX-07主管部门：财务管理部1、年度预算制订由财务中心组织完成，并负责审核各项数据正确性及预算报告编制的合理性。2、财务总监应对年度总预算的各个子预算的协调性进行审核。3、如果预算编制与目标相符，进入年度预算批准下达程序；如果预算需要进一步平衡、调节则进入 年度预算调整程序。4-工作表单：预算准备会通知程序名称：年度预算调整程序程序代号CW-CX-08主管部门：财务管理部各系统部门经理编制新预算上报审核总经理编制汇总财务管理部经理各系统预算年度总预算修S
4、ep算1、总经理负责协调平衡各部门预算，财务管理部经理根据修改方案重新编制预算。2、个系统总监是指公司各中心总监。各系统部门经理指总监以下部门级经理。3、工作表单：预算准备会通知程序名称：年度预算批准下达程序程序代号CW-CX-09主管部门：财务管理部说明：1、年度预算需经董事会批准后方可下达。2、董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。3、工作表单：预算准备会通知程序名称：预算分解程序 程序代号： CW-CX-10 主管部门：财务管理部说明：1、年度预算批准后，由各系统总监组织进行分解，进行进一步细化。2、财务管理部经理对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是
5、否完全进 行审核。3、各系统分解后的预算有较大出入的，由财务总监组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请 总经理裁决。程序名称：预算控制程序程序代号：CW-CX-11主管部门：财务管理部财务总监说明:1、财务管理部经理负责监督、检查本公司各部门预算完成情况。2、非正常情况时，财务管理部经理必须向财务总监提供解决措施。3、工作表单：预算准备会通知。程序名称：月度预算执行考核程序程序代号：CW-CX-12主管部门：财务管理部费用明细表、预算报告各部门费用明细表系统总监人力资源部经理说明：1、预算计划员于每月 9日前汇总、分析上月公司及各部门费用预算执行情况并出具相应报告。具 体规定详见预算计划管
6、理办法。2、 工作表单：实际费用与计划费用比较表、过失单。程序名称：比价程序程序代号：CW-CX-13主管部门：财务管理部说明：1、比价过程为秘密过程，为考核、监控采购员采购行为的参考。2、由财务管理部经理根据采购价格的差异和采购活动的大小决定是否进行比价。3、工作表单：比价单。程序名称：商务审核程序程序代号：CW-CX-14 主管部门：财务管理部说明：1、本程序适用于经济类文件的审核。2、商务审核员负责审核对方资格、经济文件格式与内容、经济活动内容等，是否符合公司和国家的 规定，必要时可提请公司的法律顾问进行法律条款的审核3、办公室负责审核行文有无错误。程序名称：财务分析程序程序代号：CW-
7、CX-15 主管部门：财务管理部说明：1、 财务管理部按月进行财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告，必要时可随时作 出专题分析报告。2、 财务分析报告应包含：a基本情况：主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题的原因；c总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施，对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上年 同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。3、工作表单：财务分析表。程序名称：领用程序程序代号：CW-CX-16主管部门：库管部留存一联（1录入计算机1转交成本会计领用人说明：1 、批准人指
8、相关部门负责人。，汇总报送会计部。2、每月末，库管员统计领料单，连同库存月报表3、工作表单领料单。程序名称：固定资产增置登记程序程序代号：CW-CX-17主管部门：财务管理部留存一份填制签字说明：1 、使用部门填写固定资产增加单，土地、房屋、建筑物由会计部填写。2 、工作表单：固定资产增加单。程序名称：固定资产减损处理程序程序代号：CW-CX-18主管部门：财务管理部填写审核 转交说明：1、使用人或保管人负责办理负责办理固定资产减损申请审批具体手续。2、批准减损的固定资产如需退库，则将其随单退回指定的库房，由库管员专门管理。3、批准减损的固定资产不需或无法退库时暂存原位置，由会计部按批准的处理
9、方式处理。4、工作表单：固定资产减损单程序名称：固定资产报废审批程序程序代号：CW CX 19主管部门：财务管理部上报说明：1、年度预算中已审批的固定资产报废事项，由财务总监直接审批，并将处理结果上报董事长，如果 是预算外报废的固定资产由总经理报董事会批准。2、固定资产报废经批准后由使用部门办理退库手续。3、工作表单：固定资产报废审批表程序名称：原辅材料入库程序 程序代号： CW CX 20 主管部门：库管部检验人说明：1 、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知相应库管和检验人要求验货，其他相同。2 、本程序同样适用于其他用品入库。3 、检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责人
10、或指定专人。4 、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。5 、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。6 、工作表单：入库单程序名称：产品入库程序程序代号：CW-CX-21主管部门：库管部生产班组长说明：1、本程序适用于产成品的入库。2、库管员应对产品实物、入库单、检验单三者进行核对，有一者不符，不许入库。3、对于入库数量大的产成品，生产班组长应协助进行搬运。4、工作表单：入库单。程序名称：成品出库程序程序代号：CW-CX-22主管部门：库管部岀示岀库单提货人库管员核对办理岀库正确无误核签出库单提货人往来会计说明：1、 库管员要认真核对“产品出库单”，特别是有无“收讫
11、、转讫戳记”，如无此戳记，坚决不许发货。2、具体事宜详见仓储管理制度。3、工作表单：产品出库单。程序名称：全面盘点程序程序代号：CW-CX-23主管部门：财务中心编制盘点计划、方案和盘说明：1、本程序适用于年终公司全面盘点。2、竟管部门指物资管理部门、使用部门，分级管理部门。3、 工作表单：盘点人员编组表、盘点统计表、盘点表、固定资产盘点表、盘点盈亏报告程序名称：库存积压物资处理程序程序代号：CW-CX-24主管部门：财务管理部财务总监盘点 统计上报上报总经理据情况通知2财务管理部经理需销毁通知（2）变卖销毁,通知（3）备案出纳买主联系财务管理部经理会计部经理收款（2）开发票岀示买主票据库管部主管说明：1、此库存积压为企业多余或不可再利用物资及废料等。2、如果变卖积压物资，应由财务管理部经理负责，具体联系买主可委托销售部、采购部完成，财务 管理部经理应监督发货；如果销毁积压物资，则由库管部经理进行销毁。3、处理过程完成后，财务管理部门经理递交一联审批表给会计部经理进行记帐。4、工作表单：库存材料盘点表。
