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1、内蒙古蒙西高新技术集团有限公司文件INNER MONGOLIA MENGXI HIGH-TECH GROUP C O., LTD.蒙西集司发发2000296号 签发发人：孙孙建国关于印发蒙蒙西高新新技术集集团公司司审计管理有有关制度度的通知知集团各成员员企业、工工业园管管理办、公公司各职职能部门门：现将蒙西高高新技术术集团公公司审计计管理有有关制度度印发给给你们，请请遵照执执行。特此通知内蒙古蒙西西高新技技术集团团有限公公司 主题词：制制度建设设 审计管管理 通知知发送：总裁裁、副总总裁、总总裁助理理，党委委书记、副副书记、党党委委员员，监事事会主席席、工会会主席集团公司党党政工作作部 220
2、022年8月月28日日发送共发34份份蒙西高新技技术集团团公司内部审审计条例例第一条 为了加加强集团团公司内内部审计计监督，保保证内部部审计人人员充分分行使权权利，使使审计工工作制度度化、规规范化，发发挥内部部审计在在加强企企业管理理、提高高经济效效益中的的作用，依依据中中华人民民共和国国审计法法和有有关法律律、法规规，结合合集团公公司实际际，制定定本条例例。第二条 集团公公司设立立审计部部负责集集团公司司本部及及集团公公司控股股和相对对控股子子公司的的内部审审计工作作。审计部受集集团公司司总裁领领导，日日常工作作由集团团公司常常务副总总裁分管管。审计计部独立立行使职职权，不不受其他他部门和和
3、个人的的干涉。第三条 审计部部依法对对集团公公司本部部及集团团公司控控股和相相对控股股子公司司的财务务收支及及经营管管理活动动进行检检查和评评价。第四条 审计部部接受上上级政府府审计机机构中内内部审计计师协会会的管理理、指导导和监督督。第五条 审计部部设审计计部部长长、副部部长、经经营主审审、工程程主审、经经营一审审、工程程一审、助助审等岗岗位。第六条 审计部部的审计计人员应应具有大大专以上上学历，具具有中级级以上的的专业技技术职称称，具有有在财会会、经济济、工程程技术等等某一方方面专业业特长和和上述岗岗位三年年以上实实践经验验。审计部负责责人应具具有审计计师以上上专业技技术资格格，或者者从事
4、内内部审计计工作或或相关的的经济工工作五年年以上经经历。第七条 审计部部对集团团公司本本部及集集团公司司控股和和相对控控股子公公司的下下列事项项进行审审计：（一）财务务收支情情况；（二）经济济效益；（三）内部部控制制制度；（四）经济济责任；（五）建设设项目预预（概）算算、决算算；（六）重要要问题的的审计调调查；（七）其他他审计事事项。第八条 审计部部在审计计过程中中可以行行使下列列权限：（一）要求求被审计计单位按按时报送送预算或或财务收收支计划划、预算算执行情情况、决决算以及及会计报报表、财财务分析析报告和和其他有有关文件件、资料料；（二）审计计部有权权参加集集团公司司财务管管理和经经营决策策
5、方面的的会议，参参与研究究制定、修修改有关关的规章章制度；（三）检查查会计凭凭证、会会计账簿簿、会计计报表以以及其他他与财务务收支有有关的资资料和资资产，查查阅有关关文件、资资料；（四）检查查管理和和核算财财务收支支的计算算机系统统及其反反映的电电子数据据和有关关资料；（五）对审审计涉及及的有关关事项，有有权向有有关单位位和人员员进行调调查并索索取证明明材料；（六）对正正在进行行的严重重违反财财经法规规、严重重损失浪浪费行为为，有权权做出临临时制止止决定；（七）有权权提出纠纠正、处处理违反反财经法法规和其其他法规规行为的的意见以以及改进进经营管管理、提提高经济济效益的的建议；（八）对严严重违反
6、反财经法法规和造造成严重重损失浪浪费的人人员，给给予通报报批评，并并提出追追究责任任的建议议；（九）对可可能转移移、隐匿匿、篡改改、毁弃弃的会计计凭证、会会计账簿簿、会计计报表以以及其他他与财务务收支有有关的资资料，经经分管领领导批准准，有权权暂时予予以封存存；（十）集团团公司总总裁授予予审计部部必要的的处理、处处罚权；（十一）对对阻挠、破破坏和拒拒绝内部部审计工工作的，按按有关规规定予以以处理、处处罚；（十二）审审计部对对集团公公司本部部和集团团公司控控股和相相对控股股子公司司遵守财财经法规规，经济济效益显显著，贡贡献突出出的集体体和个人人，可向向集团公公司总裁裁提出表表扬和奖奖励的建建议。
7、第九条 审计部部工作人人员开展展审计工工作应遵遵守下列列纪律：（一）审计计人员在在被审计计单位审审计期间间，不得得接受被被审计单单位的宴宴请。被被审计单单位不在在集团公公司所在在地，确确需安排排就餐的的，只能能安排工工作餐；（二）审计计人员不不得接受受被审计计单位赠赠送的礼礼物，不不参加被被审计单单位安排排的消费费性娱乐乐活动；（三）审计计人员在在履行审审计职责责时，必必须坚持持原则，维维护审计计工作的的客观、公公正，不不得舞弊弊；（四）对有有亲属在在被审计计单位的的，或与与被审计计单位及及审计事事项有利利害关系系的，审审计人员员在工作作上应予予回避；（五）审计计人员必必须保守守被审计计单位的
8、的秘密，未未经集团团公司特特别授权权，不得得以任何何形式向向外泄露露；（六）因工工作需要要，临时时外聘审审计人员员时，需需由审计计部长向向分管领领导请示示，并报报人力资资源部批批准。第十条开开展审计计工作程程序：（一）根据据年度审审计总体体计划和和集团公公司领导导交办的的临时性性任务开开展工作作；（二）在进进行审计计前，一一般以口口头或书书面的形形式通知知被审计计单位。但但如果采采取突击击检查、明明察暗访访等方式式进行审审计，则则不需送送达审计计通知书书；（三）在审审计过程程中，审审计人员员应对审审计和调调查的情情况随时时进行记记录，并并形成审审计工作作底稿。审审计工作作底稿需需经被审审计单位
9、位负责人人签字或或盖章。审审计终结结，根据据审计工工作底稿稿提出审审计报告告，报分分管领导导审批，依依据批准准后的审审计报告告拟定审审计意见见书、审审计决定定，送达达被审计计单位执执行；（四）对主主要项目目进行后后续审计计，检查查采纳审审计意见见和执行行审计决决定的情情况；（五）被审审计单位位对审计计决定有有异议的的，可在在收到审审计决定定后100日内向向集团公公司申请请复议，复复议期间间审计决决定照常常执行。第十一条 被审审计单位位必须积积极配合合审计工工作，向向审计人人员提供供所需资资料以及及必要的的工作条条件。第十二条 被审审计单位位违反本本条例规规定，拒拒绝提供供与审计计事项有有关的文
10、文件、资资料及证证明材料料的，或或者提供供虚假资资料，阻阻碍检查查的，审审计部可可以责令令限期改改正，情情节严重重的，报报集团公公司依照照有关规规定予以以处理。第十三条 被审审计单位位无正当当理由拒拒不执行行审计结结论的，审审计部应应当责令令其限期期改正，拒拒不改正正的，报报集团公公司依照照有关规规定予以以处理。第十四条 对被被审计单单位违反反财经法法规，造造成严重重损失浪浪费行为为负有直直接责任任的主管管人员和和其他直直接责任任人员，不不构成犯犯罪的，依依照有关关规定予予以处理理，构成成犯罪的的，依法法追究刑刑事责任任。第十五条 审计计人员滥滥用职权权、徇私私舞弊、玩玩忽职守守、泄露露秘密，
11、依依照有关关规定予予以处理理，构成成犯罪的的，依法法追究刑刑事责任任。第十六条 本条条例由集集团公司司审计部部负责解解释。第十七条 本条条例自发发布之日日起施行行。蒙西高新技技术集团团公司财务审审计制度度第一条 为了规规范集团团公司财财务审计计工作，保保证审计计质量，根根据企企业会计计制度的的有关规规定，制制定本制制度。第二条 本制度度所称财财务审计计，是指指集团公公司审计计职能部部门对集集团公司司本部及及集团公公司控股股和相对对控股子子公司资资产、负负债、损损益的真真实性、合合法性和和效益性性进行的的审计。财财务审计计的目的的是为了了维护财财经纪律律，监督督企业资资产保值值增值，保保障企业业
12、的健康康发展。第三条 对会计计报表的的审计监监督内容容：（一）会计计报表的的种类、格格式、编编制是否否符合规规定，会会计处理理方法的的选用是是否符合合一贯性性原则；（二）会计计报表及及其附注注反映的的内容是是否真实实、完整整、准确确、及时时；（三）合并并报表的的编制是是否符合合规定，并并遵守一一致性原原则，合合并报表表单位会会计报表表的内容容是否真真实；（四）会计计报表是是否根据据登记完完整、核核对无误误的账簿簿编制，账账表是否否相符，报报表间具具有勾稽稽关系的的数字是是否相符符。第四条 对会计计账簿的的审计监监督内容容：（一）账簿簿设置是是否完整整、全面面；（二）账簿簿反映的的内容是是否真实
13、实、完整整、准确确，记录录是否及及时、清清晰，是是否采用用正确的的更正方方法；（三）账簿簿反映的的经济业业务是否否与记账账凭证相相符。第五条对对会计凭凭证的审审计监督督内容：（一）记账账凭证是是否附列列全部经经过审核核的原始始凭证，金金额是否否一致；（二）原始始凭证反反映的经经济业务务是否真真实、合合法；（三）会计计分录是是否正确确，摘要要是否清清晰、明明了，凭凭证填写写格式是是否符合合规定要要求；（四）会计计凭证的的审核、传传递、归归档是否否符合规规定要求求。第六条 对流动动资产的的审计监监督内容容：（一）货币币资金、短短期投资资、应收收及预付付款项、存存货等是是否真实实存在；（二）各项项收
14、支或或增减业业务是否否合法，记记录是否否完整；（三）存货货计价是是否正确确，采用用的计价价方法前前后期是是否一致致；（四）短期期投资计计价计算算是否正正确；（五）坏帐帐准备金金计提是是否正确确；（六）待摊摊费用入入账和转转销记录录是否正正确，期期末余额额是否正正确。第七条 对长期期投资的的审计监监督内容容：（一）长期期投资是是否真实实存在；（二）投资资协议、合合同有无无损害企企业利益益，计价价核算是是否正确确，投资资收益核核算是否否及时、正正确。第八条 对固定定资产及及其累计计折旧的的审计监监督内容容：（一）固定定资产是是否真实实存在；（二）核算算是否及及时、正正确，计计价是否否正确；（三）固
15、定定资产折折旧方法法的采用用是否合合规，折折旧计提提是否正正确；（四）固定定资产清清理反映映的内容容是否真真实；（五）固定定资产、累累计折旧旧、固定定资产清清理等在在会计报报表上反反映是否否恰当。第九条 对在建建工程的的审计监监督内容容：（一）在建建工程是是否真实实存在；（二）增减减变动的的记录是是否完整整，核算算内容是是否正确确、合规规；（三）已完完工程是是否及时时办理交交付使用用手续，竣竣工决算算是否正正确；（四）在建建工程年年末余额额是否正正确，在在会计报报表上反反映是否否恰当。第十条 对无形形资产、其其他资产产的审计计监督内内容：（一）无形形资产是是否真实实存在，核核算是否否及时、正正确，计计价是否否正确，摊摊销是否否符合规规定；（二）长期期待摊费费用的核核算是否否正确，摊摊销是否否合理。第十一条 对流流动负债债的审计计监督内内容：（一）流动动负债各各项目形形成的真真实性、合合理性、合合法性，及及其记录录的完整整性；（二）验证
