《项目财务分析案例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目财务分析案例（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、附表1建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产1.1生产车间3001900801.2动力车间10012081.3辅助生产设施8018081.4办公及生活设施1206041.5运输工具402无形资产2.1场地使用权1802.2专有技术2433 丁开办费3.1咨询调查费203.2筹建费303.3人员培训费274预备费1505总计在产品占用资金产成品占用资金年生产成本一折旧费年周转次数年生产成本+管理费用 一折旧、摊销费应收帐款占用资金年周营次本年周转次数周转现金年经营成本外购材料、燃料及动力费-修理 费年周转次数应付帐款 年外购材料、燃料及动力费用1.05此处
2、外购费用含原辅材料、_动力、物料消耗、水电费年周转次数此处外购费用仅含 .外购动力及水电费丿附表2流动资金估算表单位：万元序号项目最低周 转天数周转次数年份234101流动资产1.1应收账款1524 11.2 存货1.2.1原辅材料30121.2.2 1备品备件P 904 130.0040.0040.001.2.3在产品20181.2.4产成品15241.3周转现金r 3012 12流动负债2.1应付账款30123流动资金(1 2)4流动资金增加额(此处外购材料含原辅材料和物料消耗)外购材料、燃料占用资金年外购材料、燃料费用年周转次数序号项目年份合计1231投资总额1.1建设投资30501 6
3、001.2流动资金2资金筹措2.1自有资金20502.1.1甲方投资（40%）2.1.2乙方投资（30%）2.1.3丙方投资（30%）2.3长期借款1000P5002.2流动资金借款3002.3上年折旧与摊销费( )说明：第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款,不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第 2年提取的折旧费与摊销费。附表4借款还本付息表单位：万元序号年份123456789101借款与还本付息1.1年初欠款累计1.1.1 :长期借款1.1.2 :流动资金1.2本年借款1.2.1长期借款1.2.2 :流动资金1.2.3建设期利息1.3本年付
4、息1.3.1 1长期借款1.3.2流动资金借款1.4本年还本1.4.1 :长期借款310310:3103103101.4.2流动资金借款3001.5本年还本付息合计1.5.1 :长期借款1.5.2流动资金借款2还本资金来源2.1 :折旧费与摊销费310310:3103103102.2 :流动资金回收300长期借款利率0.1流动资金借款利率0.08说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第 年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。3年起分5附表5固定资产折旧费估算表单位:万元序号项目折旧 年限年份合计残值23456789101房屋及建筑物301
5、.1原值630630630630630:63063063063C1.2 T折旧费1.3净值2机器设备92.1 :原值25302530253025302530P 253025302530253C2.2折旧费1922.3净值23383运输工具r 103.1原值40404040401404040403.2折旧费3.3:净值4固定资产合计4.1原值4.2折旧费4.3 T净值房屋建筑物净残值率：0.2机器设备残值率：0.1运输工具残值率：0说明：房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧。机器设备第2年根据形成固定资产的时间计提折旧192万元，从第3年起全额计提折旧。附表6无形资产与递延资产摊销估算表
6、单位:万元序号项目摊销 年限原值年份合计23456789101无形资产1.1场地使用权91.1.1摊销1.1.2净值1.2专有技术9121：摊销1.2.2净值2递延资产52.1摊销2.2净值3无形资产合计3.1 :摊销3.2净值附表7制造费用、销售费用、管理费用估算表单位：万元制造费用销售费用管理费用项目年份项目年份项目年份232326710工资2424工资121 12工资3636折旧费199260差旅费30|30折旧费r 13.813.8修理费70.298.4广告费90150修理费33物料消耗135.270其他1818办公费66劳动保护费58合计150110差旅费P 1212水电费1830保
7、险费1818运输费24.36公司经费2020环境保护费4.86.6工会经费33其他1015董事会费1010合计490748顾问费44交际应酬费:1212房产、车船税P 2.22.2无形资产摊销4747递延资产摊销15.40其他1212合计214.4199附表8总成本费用估算表单位：万元序号项目年份23456789101生产成本1.1原辅材料11380.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.01.2动力375.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.3工资108.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.01.4制造费用其中：物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5总成本费用其中:折旧费摊销费利息支出6经营成本7固定成本8可变成本说明： 原辅材料、动力、物料消耗为可变成本，直接工资中固定成本
