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1、用户使用报告使用单位地址产品提供单位产品名称型号使用情况：我司于 年 月 日开始使用 有限公司的 ，该产品功能完全符合我司使用要求，性能稳定，质量可靠。评价及意见：品质优良。签名：日期：赠送资料青花鱼（北京）健康产业科技有限公司2018 年财务分析报告1 . 主要会计数据摘要2 .基本财务情况分析2-1资产状况截至 2011 年 3 月 31 日，公司总资产20.82 亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63 亿元，长期投资3.57 亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46 亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金 7.01亿元，其他货币资金 6
2、140 万元，短期投资净值1.64 亿元，应收票据2220 万元，应收账款3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款1135万元。(2) 长期投资： XXXXX2 亿元， XXXXX1.08 亿元， XXXX3496 万元。(3) 固定资产净值： XXXX 净值 4.8 亿元， XXXXX 等房屋净值 2932 万元。(4) 无形资产： XXXXXX 摊余净值 8134 万元， XXXXX 摊余净值 5062 万元。(5) 长期待摊费用： XXXXX 摊余净值 635 万元， XXXXX 摊余净值 837 万元。2-1-2资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、
3、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2) 长期性经营资产：由 XXXXX 构成，共计 5.61 亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3) 短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617 万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX 与 XXXX 的股权投资构成，共计3.08 亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83 亿元，占总资产的90% ，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至 2011 年 3 月 31 日，公司负债总额10.36 亿元，主要构成
4、为： 短期借款 (含本年到期的长期借款 )9.6 亿元，长期借款5500 万元，应付账款707 万元，应交税费51 万元。目前贷款规模为10.15 亿元，短期借款占负债总额的93% ，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为49.8% ，自有资金与举债资金基本平衡。2-3经营状况及变动原因扣除 XXXX 影响后， 2011 年 1-3 月 (以下简称本期)公司净利润605 万元，与 2010 年同期比较 (以下简称同比)减少了 1050 万元，下降幅度为63% 。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1主营业务收入本
5、期主营业务收入3938 万元，同比减少922 万元，下降幅度为19% 。其主要原因为：(1) XXXX 收入 3662 万元，同比增加 144 万元，增长幅度为 4.1% ，系 XXXXXXXXXXX增加所致。(2)XXXXX126万元，同比增加3 万元，增长幅度为2% ，具体分析详见“重要问题综述 4-1 ”。(3) 工程收入150 万元，同比减少1069 万元，下降幅度为88% ，原因是：一、本期开工项目同比减少 ;二、 XXXX 办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262 万元作调整比较，则：本期
6、工程收入同比增加1193 万元，增长幅度为 98%; 本期收入调整为6200 万元，同比增加1340 万元，增长幅度为28% 。2-3-2主营业务成本本期主营业务成本1161 万元，同比减少932 万元，下降幅度为45% 。按营业成本构成，分析如下：(1) XXXX 营业成本 993 万元，同比增加 102 万元，增加幅度为 11% 。主要原因是XXXXXXX 计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为 117 万元。(2) 工程成本 168 万元 (直接成本 144 万元，间接费用 24 万元 )，同比减少 1034 万元，下降幅度为 86%
7、。主要原因是：开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002 万元，下降幅度为87%;开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32 万元，下降幅度为57% 。已开支的工程间接费用占计划数的26% 。通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。2-3-3其他业务利润本期其他业务利润41 万元，同比增加15 万元，增长幅度为58% 。其主要原因是：(1)其他业务收入44 万元，同比持平。(2) 其他业务支出3 万元，同比减少15 万元，下降幅度为85% 。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX 部进行管理，除税费外没有其他直接费用。2-3-4
8、管理费用本期管理费用883 万元，同比增加425 万元，增加幅度为93% 。主要原因是：(1) 奖金 515 万元，同比增加 375 万元，主要原因是：总额差异： 2010年考核奖515 万元较 2002年考核奖 457 万元在总额上增加了58 万元;时间差异： 2009年考核奖457 万元中的 317 万元计列入 2009年的成本费用，在2010年实际计列成本费用的考核奖为140 万元。而2010 年考核奖 515万元全额计列在2011年，形成时间性差异317 万元。(2) 工资附加费 78 万元，同比增加 70 万元，主要是 2010 年考核奖形成的时间性差异。(3) 董事会经费 21 万
9、元，同比增加 16 万元，原因是：总额差异： 2002 年董事领取半年津贴，2010 年董事领取全年津贴。时间差异： 2002 年董事津贴在2010 年陆续发放， 2010 年董事津贴集中在2011 年 1 月发放。(4)本期转回已计提的坏账准备5 万元，而去年同期是计提了坏账准备56 万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX 收入 830 万，计提了坏账准备50 万元。本期对暂未收到的XXXX 收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61 万元。本期暂未收到的XXXX 收入为 2242 万元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。经与 XXXX公司协商，
10、 XXXX 公司于 4 月 15 日前将全数结清所欠款项。2-3-5财务费用本期财务费用1204 万元，同比增加680 万元，增加幅度为130% 。原因是：贷款规模增大： 本期银行贷款平均规模为10.25 亿元，去年同期为4.72 亿元，增加了 5.53亿元，增幅为117%。贷款利率提高：自2010年 9月存款准备金率上调至7% 以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10% 的优惠利率。2-3-6投资收益扣除XXXX 影响后，本期投资收益217 万元，同比减少111 万元，下降幅度为34% 。按构成内容分析如下：(1)国债收益本期国债方面取得的收益为56 万元，
11、同比减少213 万元，下降幅度79% 。主要原因是：投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为1.73 亿元，同比减少8854 万元，下降幅度为 34% 。实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。(2) 股票收益本期股票方面取得的收益为575 万元，同比增加 551 万元。原因是：本期公司组织资金5.78亿元，申购到158 万股 TCL 新股，获利575 万元。(3) 跌价准备按 2011准备 414年 3 月 31 日的收盘价计算，公司所持国债的市价为万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备381.64 亿元，本期计提了跌价万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加452 万元。2-3-7营业外支出净额本期营业外支出净额18 万元，同比增加了24 万元，主要因素是：(1) 本期报废4 辆汽车，帐面净值 14 万元 ;(2) 本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3 万元，属于去年同期体现的转让房屋收益6 万元的滞后费用。2-3-8经营状况综述本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大幅增加、投资收益减少
