出纳岗位职责计划书

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1、出纳岗位职责计划书出纳岗位职责1 .按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定， 办理现金收付和银行结算 业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行 ；现金管理要做到日清月结， 帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对 ；银行存款帐与银 行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2 .根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有 关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记 现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。3 .按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及

2、有关批件，办理外汇出纳业务。 外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往 日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度， 及时办 理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它 单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律， 也是防止经济犯罪、维护经济 秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理， 从出纳这个岗位 上堵塞结算漏洞5 .保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。 要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行

3、赔偿。6 .保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员 名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。【财务部出纳岗位职责】出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账 务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行

4、核 对，填写奖金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收 付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计 主管人员、公司领导审核签章，方可办理。第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内 容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会 计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖 封面、封底、盖章归档第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故

5、 延误。第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月 末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作 和会计档案保管工作。第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现 金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空 白收据和空白支票必须严格管理， 专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保 险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用， 不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的 领取和支付现金。第十二条 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情 况。第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种 完整的原始凭证。第十四条 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表