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1、形考任务三一、实验目的：通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。二、实验要求 （请将填制完的会计账簿拍照后以图片的形式上传）（一）华南食品公司20* 年 5 月份发生下列经济业务，试据以登记银行存款日记账并结出本月发生额和余额（期初借方余额为41 200 元）：1 4 日从银行存款户提取现金2 000 元，以备日常开支。( 银付 l 号，此为记账凭证编号，下同。现510，此为支票号码，下同。)2 4 日开出转账支票支付大明食品厂17 920 元货款 ( 银付 2 号，转 421) 。3 4 日向鸿运公司销售糖果一批，价值100 510 元，货款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费592元
2、( 银付 3 号，转 422) 。4 8 日收到鸿运公司5 月 4 日所欠货款和运杂费，款项已存入银行( 银收 l 号) 。5 8 日开出现金支票，提取现金35 600 元，准备发放工资( 银付 4 号，现 511) 。6 19 日收到联营单位丽华公司投资500 000 元，款项已存入银行( 银收 2 号 ) 。7 28 日以银行存款支付广告费6 400 元( 银付 5 号，转 423) 。8 28 日以银行存款支付短期借款利息350 元( 银付 6 号) 。9 28 日以银行存款支付水电费1 960 元( 银付 7 号) 。10 30 日向大明食品厂购货一批，价款201 600 元，已开出转
3、账支票付讫货款( 银付 8 号，转 424) 。（二）前进五金商店20年 9 月份发生下列经济业务，试据以登记库存现金日记账（期初借方余额为 680 元）：1 3 日开出现金支票，从银行提取5 000 元备用 ( 银付 1 号) 。2 3 日采购员王利预借差旅费1 000 元，以现金支付( 现付 1 号 ) 。3 5 日开出现金支票，从银行提取现金50 000 元，准备发放工资( 银付 2 号 ) 。4 6 日以现金50 000 元发放工资 ( 现付 2 号) 。5 10 日采购员李虹报销差旅费，交回现金280 元( 现收 l 号) 。（三）宏源百货商场20年8 月份有关总分类账和明细分类账的
4、月初余额如下：1总分类账：库存商品31 610 元；应付账款36 000 元。2明细分类账：（1）库存商品商品名称计量单位数量单价金额甲乙丙丁千克千克件件12006005002008.8510.6515.2035.0010 6206 3907 6007 000合计31 610（2）应付账款单位名称金额星光公司明华公司19 00017 000合计360003 9 月份发生下列经济业务： 3 日用银行存款购入商品一批，已验收入库，货款共计75 875 元。其中：甲商品500 千克，单价8.85 元；乙商品1 000 千克，单价1065 元；丙商品4 000 件，单价 1520 元 ( 银付 1 号
5、 ) 。 8 日用银行存款偿还前欠星光公司货款19 000 元( 银付 9 号 ) 。 15 日由明华公司购入丁商品1 500 件，单价 35.00 元，货款尚未支付( 转字 5 号) 。 15 日结转销售下列商品的成本：甲商品 800 千克，乙商品 400 千克，丙商品 3 600 件，丁商品 1 500件(转字 6 号)。 20 日用银行存款支付前欠明华公司货款52 500 元 ( 银付 30 号) 。 25 日购入商品一批，共计14 175 元，货款尚未支付。其中：向星光公司购入甲商品1 000 千克，单价 885 元；向明华公司购入乙商品500 千克，单价1065 元( 转字 10 号
6、) 。 26日用银行存款偿还前欠明华公司货款8 000元(银付37 号)。要求：1开设“库存商品”、“应付账款”总账和明细账，并登记期初余额。“库存商品”明细分类账采用数量金额式，“应付账款”明细分类账采用三栏式。2根据上述经济业务编制会计分录，并平行登记有关总分类账和明细分类账。3结算“库存商品”、“应付账款”总分类账和明细分类账本月发生额和月末余额。三、实验材料（教学班自备）现金日记账账页（三栏式）、银行存款日记账账页（三栏式）、总分类账账页（三栏式）、明细分类账账页（三栏式和数量金额式）。（一）会计分录如下：1 借：库存现金20006借：银行存款500000贷：银行存款2000贷：实收资
7、本5000002 借：应付账款179207借：销售费用6400贷：银行存款17920贷：银行存款64003 借：应收账款 - 鸿运公司1011028 借：财务费用350贷：主营业务收入100510贷：银行存款350银行存款5929 借：管理费用19604 借：银行存款101102贷：银行存款1960贷：应收账款 - 鸿运公司10110210 借：原材料2016005 借：库存现金35600贷：银行存款201600贷：银行存款35600( 二 ) 会计分录如下：1 借：库存现金50004 借：应付职工薪酬 - 工资50000贷：银行存款5000贷：库存现金500002 借：其他应收款 - 王利1
8、0005 借：库存现金280贷：库存现金1000贷：其他应收款 - 李虹2803 借：库存现金50000贷：银行存款50000( 三 ) 会计分录如下：1 借：库存商品甲商品44255借：应付账款明华公司52500乙商品10650贷：银行存款52500丙商品608006借：库存商品甲商品8850贷：银行存款75875乙商品5325贷：应付账款星光公司88502 借：应付账款星光公司19000-明华公司5325贷：银行存款190007借：应付账款明华公司80003 借：库存商品丁商品52500贷：银行存款8000贷：应付账款明华公司525004 借：主营业务成本118560贷：库存商品甲商品7080乙商品4260丙商品54720丁商品52500
