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1、手册说明 本手册是为了开展尽职调查调查工作，提高调查质 量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实指导而制定。 本手册容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业 务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现 场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定 了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点 指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特 征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。 调查工具为调查提纲，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，可以 提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而且作为履行现场调 查
2、职责的依据；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项 目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面 地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰 整个项目调查的操作步骤和程序；通过阅读调查方法指引学习在企业 调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项 目的特点，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后 进入企业进行调查，最终完成调查报告。 目 录 第一部分 尽职调查流程指引 第一章 总则4 第二章 尽职调查人员职责4 第三章 项目受理6 第四章 项目现场调查7 第五章 调查结论及上报项目 9 附录 尽职调查流
3、程图12 第二部分 尽职调查重点及工具 第一章 项目调查重点指引. 14 第一节 企业的基本情况调查. 14 第二节 企业重要事项调查. 16 第三节 企业行业及生产经营情况调查. 18 第四节 企业资金需求调查. 20 第五节 企业财务状况调查. 21 第二章 项目调查工具设计. 28 第一节 项目调查提纲. 29 附 件 项 目 尽 职 调 查 方 法 指 引.38 第一部分 项目尽职调查流程指引 项目尽职调查流程指引 第一章 总则 第一条 为了进一步规项目调查工作，明确项目调查人员工作职 责，加快工作效率，提高调查质量，根据本集团各项规章制度，制定 本指引。 第二条 项目尽职调查流程是指
4、业务操作人员在接受客户担保申 请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报 项目的各个环节中，依据的步骤和程序。 第三条 鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中， 在遵守集团颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个别条款，可以 结合当地实际情况给予优化和调整。 第二章 尽职调查人员职责 第四条 完整的调查过程必须落实双人调查制度，包括客户经理及 风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 第五条 客户经理是项目调查的主要责任人，必须保证整个项目调 查的全面性、真实性、可靠性，并形成相应的客户经理调查报告。在 尽职调查阶段，客户经理承担的主要职责如下：
5、（一）负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作，合理安 排调查时间、地点、方式等各项事宜。 （二）承担对客户书面资料的收集与核实工作（在核实复印件后须 加盖核对章），对资料的完备性、真实性、合法性负责。 （三）应该利用与客户口头、书面沟通，生产、经营现场考察，第 三方查证等多种方式，力求调查的全面性。 （四）对风险经理、评议会、评审会提出的问题，解释不清的，有 责任再次进行调查取证。 （五）根据调查的客观事实，在调查报告中全面地披露客户资信状 况，对主要及异常问题要重点阐述，并附上可靠的书面资料佐证。 第六条 风险经理在客户经理受理项目后，随同客户经理进入客户 经营场所考察，在项目调查中和
6、客户经理形成互为补充又相互监督的 作用，并形成相应的审核报告。风险经理承担的主要职责如下： （一）调查方面侧重于客户资信状况真实性的披露。应采取合理、 有效的调查方式，客观记录调查过程，如实反映调查采取的方式和依 据，并对调查工作的有效性和可靠性负责。 （二）对关键资料现场审核，对审核过资料的真实性负责。对项 目其他资料承担形式上合法、完备的审核责任。 （三）现场调查后，对客户提供的资料、客户经理形成的书面报 告做整体审核，并发表独立的明确意见（包括是否同意操作、操作条 件等），形成相应的风险经理审核报告。 第八条 项目调查人员应秉持客观、公正、诚信原则，独立履行 职责，在尽职调查过程中不受人
7、为的外部因素干扰。 第三章 项目受理 第九条 在接到客户的业务申请意向后，客户经理应将我司业务 操作的基本要求及条件告知对方，并将委托担保申请书、企业基 本情况表模版、基本资料清单传给客户。 第十条 在收到客户填好的委托担保申请书、企业基本情况 表、基本资料后，客户经理须对该客户做出初步判断和筛选，是否 符合我司业务受理条件，决定能不能进一步操作，并在一个工作日 回复客户。判断的主要依据如下： （一）客户作为借款主体是否具备完备的主体资格，或存在明显 的法律障碍。 （二）该客户从事的行业是否是国家支持的、或明令禁止、限制 的行业，或者是否符合我司业务操作的相关行业指引。 （三）客户能否能按规定
8、提供必要的反担保措施。 （四）客户提出业务要求和条件是否与我司的规定差距较大。 （五）客户的资信情况是否存在明显的不足与缺陷。在客户初步 筛选中，应充分利用网络信息调查客户的资信状况，包括查阅当地信 用网、工商网、法院系统等了解客户的诉讼、纠纷、处罚或其他 不良记录，以及查阅是否有其他负面消息和新闻。 第十一条 在确认客户符合我司业务受理的条件后，客户经理应 发给客户正式的业务受理函，告知其义务及责任，并要求企业提供补 充资料，收集的重点信息应充分体现企业自身的经营特点和行业特 征。 第十二条 客户经理应督促客户及时提供相应的资料。在客户相 应资料后，客户经理在一个工作日对客户的资信情况做出书
9、面的审 核，并通过、传真等方式和客户初步沟通，撰写调查提纲，列举 重点及异常问题，与客户确定现场调查时间。 （一）客户经理应对客户提供资料的完备性和相关性进行审核及 判断，对遗漏资料要求客户及时补充，并对资料的真实性做形式上的 判断。 （二）对于在现场调查前可以解决的问题，客户经理应加快工作 效率，通过网络查询、沟通、书面资料传递等方式给予解决，无 法解决的问题列入调查提纲。 第十三条 风险经理在接到上级指派的项目后，应主动和客户经 理联系，商定调查时间和方式，并熟悉项目资料，拟定调查的重点问 题。 第四章 项目现场调查 第十四条 项目现场调查地点包括但不限于企业生产、经营场所， 抵、质押物所
10、在地，企业控制人住所，企业关联方、主要上下游客户 经营场所等。 （一）担保业务申请人为公司的，必须现场调查其生产、经营场 所。 （二）担保业务申请人为自然人的，除其控制的经营实体外，还 须现场核实其住所。 （三）必须现场查核主要抵、质押物。 （四）如果关联方对企业的经营有重大影响的，须走访关联方。 （五）走访对企业的发展或经营有重大作用的上下游客户，或战 略合作伙伴，不具备条件的进行沟通或函证。 （六）企业的经营、建设等关键问题涉及到政府部门的，须咨询、 走访相关政府职能部门。 第十五条 现场调查主要人员是客户经理和风险经理，原则上客 户经理、风险经理同时进入项目现场进行调查，客户经理、风险经
11、理 在调查过程中可采取分工合作的方式。如果抵、质押物需要我司专业 评估师评估的，评估师可一同前往。 第十六条 现场调查时间一般需要半个工作日至一个工作日。对 于大型或复杂的项目在客户的配合下，可以延长调查时间和增加调查 次数。 第十七条 现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的 观摩、现场资料的查阅、主要经营人员的访谈等。 （一）对生产现场进行观摩，了解产品生产工艺和流程，留意生 产线的饱和度、机械设备的维护情况等；留意工作人员的工作面貌和 情绪；在查看库存时留意是否有滞销产品和积压原料；查看企业是否 有安全隐患或环保等问题。 （二）考察企业的各项部控制制度，生产工作现场是否井然有 序，
12、部门配置是否健全、合理，是否有公示的各项制度。 （三）对企业财务的核实及调查中，须对企业账务真实性做一个 表面的测试，对当期财务进行账帐、账表、账实的核对，确认各会计 科目、余额相符。然后再根据调查提纲对重点、疑点问题详细调查取 证，调查过程中须对重要资料进行复印，并经过客户签章确认。 （四）对企业生产、经营现场，拟提供抵、质押物进行摄影，有 条件的可以利用 DV、录音等多媒体手段进行记录。 （五）在与企业相关人员沟通中，至少应包括以下人员：企业实 际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作 人员等。 第十八条 现场调查中，调查人员须遵循以下的原则： （一）客观性原则。对于客户提供的信息，或调查人员的个人判 断，都必须提供合法、合规、合理的书面依据，并且详细记录调查的 方式和过程，对于一些确实无法取得直接书面证据的重要信息，则需 通过与项目无利害关系的第三方给予证明和确认。 （二）谨慎性原则。不能片面听取客户的口头介绍或承诺，应留 心调查现场中的细节问题，对异常情况要反复甄别，对没有确切依据 的数据要保守估算。 （三）重要性原则。受到时间的限制，同时为了提高工作效率， 调查人员须根据调查提纲进行现场调查，对于一般性的问题可以采取 个别抽查推断的方式，对于异常及重点问题需全面核实，取得充分的 依据。 第五章 调查结论及上报项目
