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1、 届普通本科毕业论文（设计） 存档编号： 毕业论文（设计）题目： 中小企业融资难的原因及对策 专 业： 财务管理 院 系： 会计系 年 级： 学 号： 姓 名： 指导教师： 职 称： 教授 湖北经济学院教务处 制一级标题，小三、黑体、不加粗、居中、1.5倍行距。目 录摘要2ABSTRACT3导论3（一）研究背景及意义3（二）文献综述3（三）研究的主要内容和方法目录中各级标题均采用小四号宋体，1.5倍行距。一、中小企融资难现状6（一）中小企业融资渠道单一，成本较高6（二）中小企业信用担保体系滞后6 (三）缺乏有效的担保6二、中小企业融资难的原因8（一）企业自身管理落后，缺乏信用8（二）银行信贷难
2、，金融机构不完善8（三）政策难落实，缺乏统一管理9三、国外发达国家中小企业融资经验11（一）完善的法律体系11（二）发达的担保体系11（三）优惠的税收减免政策11（四）多层次的资金的支持体系11目录中各级标题均采用小四号宋体，1.5倍行距。四、中小企业融资难的对策和建议13（一）企业加强自身建设，树立良好企业形象13（二）银行等金融机构应该转变观念，提升服务品质13（三）强化信用担保再担保制度14（四）规范中介机构的行为14（五）规范信用担保体系14（六）大力发展中介服务机构15（七）加强政府支持的力度，完相关法律法规15结束语17五、参考文献18 摘要作为一个庞大的群体，中小企业在国民经济中
3、发挥的作用越来越大。20世纪90年代以来，我国中小企业在经济运行中充当经济增长引擎、创造了大量就业机会并且优化调整产业结构等的特殊功能为各界所认可，对于我国的经济发展、人民生活水平的提高都起到了十分关键的作用。但是从目前的状况看，中小企业的尴尬情况是，企业内部发展遇到资金短缺的制约，而外部发展的势头的需求十分旺盛，造成了一种内外不协调，不一致的局面。也正是因为资金短缺的制约，使得中小企业很难获得企业发展所必须的资金。在制约中小企业发展的各种“瓶颈”中，融资难已经是最大且最难解决的问题了。随着我国经济体制改革的不断深入改革，如何解决中小企业融资难问题早已成为政府、企业和研究学者所共同关注的课题。
4、因此，研究有利于中小企业成长所需要资源的融资对策，满足中小企业融资需求是保持未来经济持续增长和活力的关键因素。 关键词：中小企业； 融资难 ；对策 ABSTRACTAs a large group, and small and medium-sized enterprises play in the national economy more. In twentieth Century 90 years, Chinas small and medium enterprises as economic growth engine, creating a lot of jobs and speci
5、al function to optimize the industrial structure for the recognition from all walks of life in the economy, for Chinas economic development and the improvement of peoples living standards have played a very key role. But from the current situation, the embarrassing situation of small and medium-size
6、d enterprises, enterprises encountered a shortage of funds and external constraints, the development momentum is very strong demand, resulting in a kind of internal and external coordination, inconsistent situation. It is also restricted by the shortage of funds, so it is difficult for SMEs to obtai
7、n necessary funds for the development of enterprises. In all kinds of restricting the development of SMEs financing bottleneck, is the largest and most difficult to solve the problem. As Chinas economic system reform deepening reform, how to solve the financing problem of SMEs has become the common
8、concern of government, enterprises and scholars of the subject. Therefore, countermeasures of financing for SMEs growth ofsmampes research, meet the financing demand of small and medium enterprises is a key factor in maintaining sustained economic growth and vitality of the futureKeywords: small and
9、 medium-sized enterprises;financing;countermeasure导论一、 研究背景 随着我国经济发展经济的发展，我国企业数量急剧增加，中小企业更是迅猛发展，其在国民经济和社会发展中的作用日益突出，其发展具有大中型企业无法比拟的特殊性。随着中小企业在经济发展中的地位逐渐被认识，其融资难的问题也开始受到关注。在西方发达国家由于具备完善的金融体系和健全的法律制度，这一问题得到有效缓解，在我国由于金融市场起步较晚，各方面条件均不成熟，使得中小企业融资难的问题格外突出，严重制约我国中小企业经济发展。正因为如此，中小企业融资问题得到我国学者的广泛关注。 本文的研究在一定
10、程度上对解决中小企业融资难的问题有着重大现实意义，通过对中小企业融资问题的研究，对企业健康发展，降低融资成本，改善自身经营战略理念，改变产业结构有重大帮助。另外，通过对中小企业的研究可以对银行等金融机构提出合理建议，帮助调整银行的业务结构和客户结构，提高银行的竞争力。中央出台了一系列经济计划，民生保障的战略，要求加大对我国中小企业的扶持力度，银行等金融机构也要响应国家号召，将中小企业的业务作为改善客户结构和业务结构的方式，支持经济发展，履行社会责任，构建和谐社会。 二、 文献综述国外文献综述1929年英国政府开始意识到中小企业发展的困境-融资难。于是由英国金融产业委员会进行调查，提交了麦克米伦
11、报告。报告指出中小企业发展过程中存在融资困难，这就是著名的“麦克米伦缺口”。麦克米伦认为初始资金不足且未达到公开市场筹资的规模的中小企业更容易发生长期资供给的短缺，这种资金的短缺抑制着许多中小企业持续发展，使国民经济持续增长难以实现。“麦克米伦缺口”一经提出，立刻引起西方许多学者对中小企业的关注，并展开了实务和理论上的研究。20世纪70年代有更多的学者提出来自己的观点，企业的融资也由自有资金变为正规的资本市场。 Berger(1998)和Udell(2002)从关系融资的角度提出了“关系型融资假说”，根据“关系型融资假说”，规模较大，经营规范的大企业的信息称为“硬信息”，信息披露不充分，经营不
12、甚规范的中小企业的信息较为模糊，因此被称为“软信息”，软硬信息的提出及分类有利于鼓励企业长期与极少数量的银行打交道，通过此种关系的维持，银行能够获得贷款企业比较充分的信息，从而可以有效缓解信息不对称问题。因此，关系型借贷将关注的重点放在了难以传递和量化的软信息上，具有强烈的人格化特征，这些软信息对大银行而言，传递成本过高；授权地方分支机构做相关决策，又会在银行内部产生委托代理问题。而规模较小的金融机构在发放这种关系型贷款上就更加具有成本优势。William D. Bradford（2006）等则主要对现阶段中国中小企业融资问题的解决进行了研究，为中国中小企业获取金融支持和资金来源进行了相关的探
13、索。William D. Bradfor建立了中小企业融资理论模型，并通过该模型分析了政府融资项目对中小企业融资带来的效益，作者基于美国中小企业曾经面临的与中国相似的情况，介绍了两种美国政府为解决中小企业融资问题的项目和经验，指出美国政府融资项目对中国政府支持中小企业融资有很好的参考价值，例如，证实了信贷担保项目被比政府直接贷款更能帮助降低中小企业的信贷风险，也能更有效地帮助中小企业贷款。国内文献综述我国学者对于中小企业融资难问题的成因，主要归结为信息不对称、中小企业自身缺陷、资本市场发展不成熟等。张维迎（1997）对信息不对称的问题进行了研究，他把投资和融资双方的信息不对称问题分成了三类：选
14、择行为的不对称、经营能力的不对称和投资项目的不对称，第一类会导致道德风险，而后两项会导致逆向选择对称，导致中小企业融资更加困难。李志赞（2002）研究了资本市场发展不成熟的问题，他认为中小企业融资难的根源在于国有银行的垄断性。国有银行的垄断导致中小型类别的金融机构减少，加之信息的不对称，导致中小企业融资更加困难陈晓红，郭声琨（2000）将直接融资和间接融资对中小企业的融资问题进行了比较，提出了尽早建立国内中小企业信用担保体系的建议，并且在实务操作层面上介绍了商品贸易融资这一创新融资手段。 林毅夫 (2001年)认为金融机构的规模不同，提供金融服务倾向的企业也有所不同。不同规模的金融机构为不同企业提供的金融服务具有不同的效率，并具有不同的成本。中小金融机构更倾向于为中小企业提供金融服务，因此，根据此理论，解决中小企业融资问题，必须大力发展中小金融机构。 姬会英（2011）针对我国中小企业融资难的问题提出的对策有：一是完善以银行为主的间接融资体系；二是加强中小企业自身的建设，提高其素质；三是要完善社会中介方面的服务；四是要健全担保体系；五是要提高闲散资金的利用率。姬栋梁（2011）在分析我国中小企业融资难现状的基础上，找出了中小企业融资难的主要原因，然后给出了缓解融资难的对策，从企业自身和政府与金融机构两方面给出了对策。中小企业自身方面要完善企业制
