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1、财务相关知识I第一条为加强集团酒店业收入环节的操纵，杜绝收入流掉，同时又能够或许充分知足酒店灵活高效的经营 治理，制订本轨制。：第二条本轨制所指收入仅指酒店因供给商品或办事产生的、须要向花费者收取的各项收入和费用，包含变 卖家当及废旧物品、往来单位出场费及罚没款收入等。具体包含：1、客房收入中的房租收入、德律风费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、补偿金及杂项（麻将、麻!将桌）等；！2、餐饮收入中的食物收入、喷鼻烟酒水收入、办事费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等! 3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等！4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等；5、免单、
2、其他收入等。第二章商品订价第三条为确保酒店毛收益，规范订价法度榜样，制订食物、酒水和喷鼻烟毛利率标准及制价法度榜样。第四条制价原则：参考邻近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。特点情形，可由发卖部、餐饮部等部分会同财务部进行市场查询拜望后订价。1、指导毛利率：2、指导毛利率订价公式发卖价格=成本/成本率X 100%i 成本率=1-毛利率I毛利率=发卖净收入-发卖成本X 100%发卖净收入第五条制价部分先由营业部分（厨部或餐饮部）提出建议价，再由酒店财务部成本考察负责商品的订价审核，最后由财务负责人和酒店总经理签字确信。须要时，还应报集团 赞成。第六条制价法度榜样1、食物类厨部每推出一个新菜品，应
3、先以标准价格单的情势，具体注明该菜品所须原、辅材料名称和用量 （毛重及净重），并提出各餐厅的建议售价，然后将其成果送交财务部成本管帐。财务成本管帐依照其标准成本和上述规定中的理论毛利率，测算理论售价，同时参照营业部分的建议价，拟定该商品售价，最后由总 经理核准订价。财务部成本管帐将该订价输入电脑，并通知厨部、餐饮部和收银员。2、酒水喷鼻烟类酒水及喷鼻烟应由餐饮部依照该商品的行业价格，合时提出建议价交财务部。财务部成本 管帐依照各商品的理论毛利率，测算出理论售价，同时参照部分建议价，拟定该商品的售价，最后请总经理 核准订价。电脑录入等工作同食物订价等法度榜样。3、迷你吧客房部房务中间将推出的新品
4、名称、进价（仓库领料单已注明）送交财务部成本考察员，成本考察员依照成 本价按平均毛利率65%制订出参考售价。4、其他订价商品部除喷鼻烟、酒水外，其他商品原则上按30%毛利率制订售价。第七条价格更换，营业部分对食物、酒水和喷鼻烟等市场价格信息应及时进行跟踪反馈；各部分在履行过 程中对上述毛利率标准及制价法度榜样如有建议，应及时以书面情势反馈财务部，以便财务部合时进行调 剂。第三章扣头规定第八条扣头治理按照以下范畴和法度榜样进行解决：（一）扣头范畴1、花源酒店：扣头范畴仅限于餐饮食物（不包含海鲜）、客房房租的夜租7楼除外）和沐浴中间的全天房 租。其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、喷鼻烟、酒水、厅
5、租、办事费及杂项均不在扣头范畴。专门情 形下扣头，必须有酒店总经理亲笔签字。2、天怡酒店：扣头范畴仅限于餐饮食物（不包含海鲜）类、客房房租的夜租。其它项目如喷鼻烟、酒水、 杂项、办事费、客房日租不在扣头范畴。专门情形下扣头，必须有酒店总经理亲笔签字。（二）扣头审签1、原则上要求帐单上有响应扣头权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场，可德律风托付值班经理代签。假如是收银员接到扣头权限人德律风指导的，收银员必须在帐单上注明“XX德律风指导X折”字样。产生 托付代签行动的扣头权限人，翌日早上11:00之前必须到财务部亲笔签字，不然，半数扣权限人每次处以20 元罚款。！2、信贷收受接收货款扣头由往来帐管
6、帐审核实际花费当日是否享受扣头后，报酒店治理公司总经理审签。关于应收帐款收回困难，须要部分或全额确认呆逝世的，必须经应收帐款专题会议或例会评论辩论经由过程 后报集团审批。（三）扣头额度1、对仙桃籍或在仙桃工作的集团引导小我花费，实施住房五折、餐饮七折；集团其他人员花费按照酒店规 定履行，打折时必须相干人员签字确认。2、对集团内各单位花费实施8.5折，与其它单位一样，挂帐必须签定协定。3、酒店部分经理以上人员小我花费实施住房5折、餐饮8折，保龄球每局2元，健身房每小时2元。集团人员、湖北工业城部分引导享受保龄球每局2元，健身房每小时2元的待遇。4、以上优待及权限仅限本人应用，若发明非本人应用的一
7、律按规定收费。（四）扣头签批权限：酒店部分经理签字实施8.5折;酒店总经理、酒店治理公司部分负责人和酒店治理公司总经理签字实施8折。第四章免单操纵第九条因办事质量或者菜品德量等引起客人投诉，须要对账单或点菜单免单的，依照实际情形，酒店总经 理现场或德律风托付部分经理免单，具体注明缘故，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。第十条因办事质量或者菜品德量等引起客人投诉，须要免单赠予菜肴的，按照费用治理轨制履行。第十一条因办事质量或者菜品德量等引起客人投诉，须要补偿的，依照实际情形，酒店总经理现场或德律 风托付部分经理免单，具体注明缘故，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。第五章收
8、银操纵第十二条酒店花费除房租收入、德律风费收入、门票收入，办事费外，其他酒店各项花费事项或收入包含 退酒水或其他退还办事都必须由相干营业部分落单。要严格杜绝内部人员采取自用房、修理房名义或福利名 义花费，不然，作贪污处理。食物收入落单填写一式四份的食物单，一联交收银、一联交地喱、一联交厨房、一联留存 喷鼻烟酒水收入落单填写一式二份的酒水单，一联交收银、一联交水吧i客房收入中的迷你吧、杂项收入（麻将、麻将桌）落单由客房部办事员填写一份二联的租借单或酒水单，经 客人签字承认后，一联交前台收银、一联交客房房务中间提货。客房房务中间必须对所经管的物品由专人进 行挂号；关于退酒水或其他退还办事还必须有相
9、干营业部分签字承认或签收。所有单据必须由相干部分按序号储存齐备，次日交财务部考察管帐。第十三条收银人员必须包管酒店所有收进款项全额收取，关于扣头手续不全、少输漏输、少收漏收造成损 掉的，由相干经手收银员全额补偿。第十四条每班收银停止后，收银员都应打印当班交班报表，一式两联，一联随当班账单一路交夜审，一联 交营业部分存档。餐饮账单要求按账单号从小到大年夜次序整顿，不得遗掉账单；餐饮作废账单和零账单必须具体注明来由。第十五条收银员每日必须及时将押金收入、花费收入及各项其他预收收进款项（含IC卡、高朋卡预售收 入）上缴。收银员每日交（下）班清账时，必须盘点今天所收现金、信用卡、转Ar账和转接待账等，
10、并与当班报表查: 对一致。：收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名职员在场的情形下投入指定保险箱中，并在缴款表 上填写清晰，同时要求见证人签字证实。第十六条 收银员必须将备用金与小我款项严格区分，包管备用金构造合理，不得以白条充抵，不得调用。第五章夜审操纵第十七条夜审人员每日对当天收入进行周全1、必须对餐饮账单数量和金额进行查对。检查已收档收银点账单、报表是否上交，是否存在少交漏交账单 现象。如有上述现象应及时挂号，以便上级进行处理。打印菜单统计报表与每张账单进行逐项查对，查看账单金额与报表对应统计数量是否一致，是否存在账单不 全或有效账单没有放在最上面。如有上述现象应及时挂号，以
11、便日审人员及上级主管及时进行处理。2、检查餐娱账单的花费明细是否与酒水单、食物单一致，单据时刻联号，数量、金额是否雷同，退菜是否 相符手续;检查前台账单的花费项目与底单是否一致，是否存在多计少计现象。3、打印餐娱、办事费更换表、赠免单及单品扣头报表、免零报表、冲减报表、专门账单报表、前台优待对冲明细账，审查其扣头、免服、免零是否相符手续，审批各类优待券、免费券及有价证券的应用是否相符规!定，是否在有效期内。！4、查对挂号接待、转账：打印前台、餐娱接待明细表、转账明细表，与实际账单进行查对。查看接待，转 AR账是否相符手续并整顿造表。5、查对房态：与接待、楼层查对房价、房态，查看是否存在房态、房
12、价不符现象，是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象，如有应及时进行挂号，并通知有关部分进行挽救。客房部一样应于每日早10点、下昼2点和下昼6点由工头现场查房，做手工房态报表。与前厅部进行查对 一致后，由两个部分签字承认。两边部分负责人对报表真实性负全部义务。财务部负责人每月许多于三次亲自对修理房、空房进行现场查房，发明弄虚作假的，属工作掉职的，应分别 对前厅部和客房部经理处于每次许多2000元的经济处罚。问题严峻的报集团赐与降级或降职处罚。6、审核当日退房结账：打印前台实际结账、退房报表，审核前台入住、退房、结账时刻，查看房租、杂项 单据时刻联号，是否全部计入，应加收半价、全价房租是否加
13、收，免收或少收是否有规定赞成手续，查对已 结账账单有客人签名，是否存在押金收据未收回已结账现象。是否相符有关手续，即由客人出示身份证，挂 号身份证号码，其签名与挂号表是否一致。7、查对来宾账：查对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上来宾账数是否一致，是否存在餐娱已产生前 台未达或未计前台已达的现象，并查明缘故。8、查对储值卡：打印当日储值卡花费明细表与营业日报相查对，查对储值卡花费数是否一致，是否存在多 下账、未下账现象的现象，检查储值卡花费明细表上的每一笔花费是否有储值卡花费回执单，并有客人签 名。9、审核客房报表：将每日客房交来的当日迷你吧、杂项房钱报表、商务吧花费报表、补偿报表与日报表中
14、 数字进行查对，如有不一致，则打印一份明细账、依照当时刻、房号、单据号一一查对，查看是否存在少 报、漏报的现象。10、考察申报：夜审将每日夜审过程中所发明的问题要具体记录下来，作出一份考察申报，以便收银主管及 时核实处理。第六章日审操纵第十八条日审人员按照下列法度榜样和方法进行考察1、查对水吧账：进入水吧体系，分吧台打印当日进销存报表，与当日仓库出库、收银当日发卖进行查对， 检查其当日账务是否真实精确。并不按期盘查什物，检查是否有白条抵货、借货不解决调拨手续的现象2、对夜审工作进行抽查：每日对夜审工作中的一两个工作项目进行审核，对夜审工作中的精确完全性进行 抽查。3、对收银每日缴款数进行查对，
15、对每日收银应缴数量与实缴数量进行查对。4、对夜审所交考察申报中有关与相干部分、相干人员有关须要核实的事宜进行跟综核实、督促解决，并作 好记录；如属部分派合问题应及时向上反应。5、对德律风计费的抽查：日审每日应核查德律风计费是否正常。如德律风费收入偏低，应通知总机房与电脑房核数，查看是否有工资计时器终止或逝世机现象。第七章收入缴存操纵第十九条开箱工作：除节假日开箱时刻另行规定外，每日所有营业款应及时开箱盘点，每日开箱时刻定为 早上8： 30分；每日开箱时至少两人同时参预，当场盘点当日缴款袋个数，与当日现金缴款汇总报表上是否 一致。如所报数量少于挂号表数量，应急速通知人员参预核实，查找缘故。第二十条开箱完毕后，将缴款袋由开箱人员一同到财务室进行现场盘点，查对总数。第二十一条盘点完毕后，在许多于两情面况将营业款交到相干财务部指定开户银行。第八章其他收入第二十二条供给商因产品进入酒店发卖而缴纳的出场费，由财务部、采购部、总经办结合进行市场查询拜 望后方可确信出场费额度，由采购部与供给商签订协定后履行。对收取的出场费，财务部作响应的账务处 理。第二十三条酒店垃圾、废料等物质的变卖，采取竞标方法对外招标，由财务部、采购部对竞标人进行选 择，对中标人收取包管金，签订协定后按照协定履行。第二十四条
