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1、财务部工作职责(一)组织制定公司的财务管理体系,规范各项财务制度、操作流程,加强对公司所有经营业务及经济事项的财务监督,保障各项财务工作顺利开展。(二)依据公司总体目标,定期编制公司财务收支计划,并负责组织实施。(三)按照财务预算严格审查各项开支,合理控制成本和费用水平。(四)组织公司日常财务核算、决算工作,及时提供真实准确的财务报表。(五)依法设置会计账簿,编制会计报表,真实、客观反映公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润,确保会计信息的准确、合法。(六)认真登记现金日记账和银行存款日记账,定期整理装订银行对账单,妥善保管现金和各种印章、空白收据和空白支票,确保资金安全。(七)参与经
2、济合同和经济协议的研究、审查。(八)组织财务人员定期开展财务分析,查找经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,为领导决策提供依据,促进企业不断提高管理水平,提高经济效益。(九)加强对分支机构的财务监管,组织进行日常审计,监督分支机构财务制度的贯彻执行,及时发现存在的问题,提出解决问题的意见和建议。(十)负责公司销售发票的购买、保管、使用、回收工作,做好会计凭证、会计帐簿、会计报表及经济合同等财务档案的保管工作。(十一)及时了解和掌握税收法律法规的最新动态,定期进行纳税申报。(十二)认真执行财务保密制度,在任何情况下均不得泄露可能对公司利益造成不良影响的会计资料、信息及经济合同。 财务科长工作
3、职责及工作标准岗位名称:财务科科长直接上级:财务副总下属人员:科员部门性质:建筑公司日常账务处理,税款的申报、缴纳,工程款的收付等管理权限:受财务副总委托,组织日常账务处理,管理本部门的工作,参与、监督经济活动的实施,协调与税局的关系。 管理职能:组织日常账务处理,管理本部门的工作,参与、监督经济活动的实施,协调与税局的关系及凭证的审核。 (一)负责组织制定公司的财务管理体系以及各项财务制度、操作流程和规范。(二)负责建立、完善公司的内部财务控制制度,加强对公司所有经营业务及经济事项的财务监督。(三)负责编制公司财务预算,并组织实施和完成。(四)按照财务预算严格审查各项开支,合理控制成本和费用
4、水平。(五)负责组织公司日常财务核算、决算工作,及时提供真实准确的财务报表。(六)参与经济合同和经济协议的研究、审查。(七)组织财务人员定期开展财务分析工作,分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,促进企业不断提高管理水平,提高经济效益。(九)加强对本部门人员的管理、检查和指导,参与研究会计人员的任用和调配。(十)维护合作银行和所辖税务局的关系(十一)对公司的财务信息及经济合同负有保密义务(十二)完成上级领导交办的其他工作。 会计岗位工作职责及工作标准岗位名称:财务科会计直接上级:财务科长下属人员:无部门性质:建筑公司日常账务处理,税款的申报、缴纳,工程款的收付等管理权限:受财务科长委托
5、,进行日常账务处理,参与经济活动的实施。 管理职能:进行日常账务处理,参与经济活动的实施,票据的审核,凭证的填制,账本的登记。(一)熟悉掌握会计制度、严格执行国家财经法律法规和财务会计制度。(二)依法设置会计账簿,并保证其真实完整。(三)遵照会计法规定进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记会计账簿,编制会计报表。(四)负责记好总帐及各种明细帐目。做到手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。(五)认真审核原始单据,对违反规定或不合格的票据应拒绝入帐。(六)负责公司所得税汇算工作。(七)负责协助财务科长与税务机关的联系协调工作,承办税务方面的事务,税务机关检查工作时,要负责提供资料和反映
6、情况。(八)定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。(九)严格遵守职业道德,做到廉洁奉公,坚持原则,实是求是,一丝不苟,热诚服务。(十)当好财务科长参谋,发挥财务监督作用。(十)完成领导交办的其他工作,加强学习税收政策,不断提高业务水平,与财务科长和出纳密切合作,做到相互支持,相互督促。(十一)对公司的财务信息及合同负有保密义务 出纳岗位工作职责及工作标准岗位名称:财务科出纳直接上级:财务科长下属人员:无部门性质:建筑公司日常账务处理,税款的申报、缴纳,工程款的收付等管理权限:受财务科长委托,进行现金收付、银行结算的业务。 管理职能:办理现金收付、银行结算业务,现金、印章、空白收据、空
7、白支票及U盾的保存,现金和银行存款日记账的登记工作(一)严格按照公司的财务制度规定,办理各种现金收付业务,和办理各种费用报销业务,银行结算业务。(二)配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。 (三)及时准确地向相关会计人员传递有关凭证。(四)妥善保管现金和各种有关印章、空白收据和空白支票及网银u盾的保存。(五)定期整理装订银行对账单。(六)认真登记现金日记账和银行存款日记账,并做到日清月结。(七)每日核对库存现金,做到账实相符,出现差异及时汇报并查找原因。(八)完成领导交办的其他工作,加强学习,不断提高业务水平,与会计人员密切合作,做到相互支持,相互督促。(九)对公司的财务信息及合同负有保
8、密义务 付款流程1、资金申请规定公司资金采用计划管理,每月25日前报下一个月的资金计划,各部门的收支资金计划的编制应依据需要由各部门经理负责编制,由财务部门汇总,主管领导审批,由资金管理中心汇总,报总经理审批。2、报销、付款审批程序(1)、费用报销审批程序:经办人员签章经办部门科长审核主管领导审核-总经理审批-财务副总审核出纳人员付款。(2)、工程款付款审批程序:财务经办人员计算、签单财务科长审核财务副总批准-出纳人员付款。(3)、原材料采购审批程序:经办人员签章经办部门科长审核主管领导审核-总经理审批-财务副总审核出纳人员付款。签字需按以上顺序进行,上一个环节未签,下一个环节不得签署。(3)
9、、各环节的管理责任:经办人员(包括:采购、验收、营销人员、工程管理等人员):在批准的授权范围内,办理经济事项,并取得真实、合法、合规的相关凭据。部门科长:审核经济事项的办理是否在授权范围内,审核经济事项的真实性、合理性、必要性、审核支付金额的适当性。主管领导:对经济事项进行重点审核;包括授权范围、合法性、真实性、合理性、必要性,审核支付金额的适当性。总经理:对经济事项进行全面审核;包括授权范围、合法性、合理性、适当性。财务副总:审核凭据的形式要件,符合财务报销的凭证要求,符合合同约定。出纳人员:支付方式符合金融管理规定、凭据金额逻辑一致。公司所有财务支付事项,适用本规定。资金审批管理办法利居项
10、目借款、管理费用、工程款审批办法(一)员工因公借款额度:执行总经理20000元,部门经理经总经理签字5000元,科员经总经理签字2000元。(二)行政办公费用报销额度:执行总经理2000元以下,2000元以上由董事长签批后付款。(三)应酬等非正常费用事前向董事长申报,事后董事长签字后方可付款。(四)工程及代理付款额度:经董事长签批后付款。以上借款、报销、支付工程款应严格按照财务制度要求办理,借款单、发票、工程拨付单必须有经办人、主管领导、董事长签字。财务方可付款入账。兰考项目借款、管理费用、工程款审批办法(一)因公借款额度:执行副总经理10000元,部门经理经副总经理签字5000元,科员经副总
11、经理签字2000元(二)行政办公费用报销额度:执行副总经理2000元以下,2000元以上由总经理(王总)签批后付款。(三)应酬等非正常费用事前向副总经理申报,事后总经理签字后方可付款。(四)工程及代理付款额度:执行副总经理和董事长助理根据合同20万元以下签批后付款,20万元以上由总经理签批后付款。以上借款、报销、支付工程款应严格按照财务制度要求办理,借款单、发票、工程拨付单必须有经办人、主管领导、总经理签字。财务方可付款入账。安居置业(一)因公借款额度:执行总经理10000元,部门经理经总经理签字5000元,科员经总经理签字2000元(二)行政办公费用报销额度:事前向执行总经理申报, 董事长签
12、批后付款。(三)应酬等非正常费用事前向执行总经理申报,事后董事长签字后方可付款。(四)工程及代理付款额度:执行总经理根据合同20万元以下签字后付款,20万元以上由董事长签批后付款。以上借款、报销、支付工程款应严格按照财务制度要求办理,借款单、发票、工程拨付单必须有经办人、主管领导、董事长签字。财务方可付款入账。每周六上午会后为房地产公司签字时间。工作流程建筑:每月23日生产科科长与建筑财务根据工程进度与合同,协议及会议纪要、签证等核对收付款金额,生产科科长负责与建设单位沟通协调工程款事宜,财务监督款项的收回。三产:建材公司、超市财务定期盘点,每月核对抽查,保管员要账实相符,三产财务定期向建筑财务报送经项目经理确认过的应扣费用表(试验费、建材、劳务等),费用表要有编制人签字。建筑财务依据项目经理确认过的应扣费用表足额及时扣除,