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1、名词解释市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷。政府干预及失效:财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。公共物品：由国家机关和政府部门公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务私人物品：由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务。具有竞争性和排他性。混合物品：同时具有公共物品和私人物品的两种特征的商品和服务，即由市场和公共部门共同作用提供用来满足社会和个别人需要的商品和服务。资源配置，指为满足人们需要，将有限资源在各种可能的用途间进行分配和组合，并形成一定的资产结构、产业结构、技
2、术结构、消费结构和地区结构。（“帕累托标准”就是论证资源配置的最佳状态 ）国际收支平衡，指一国进行国际经济交往时，经常性项目和资本性项目保持收支平衡，未出现大的逆差或顺差。 购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。转移性支出：直接表现为资金无偿的单方面的转移。这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。梯度渐进增长理论：导致财政支出增长的外在因素是说明财政支出增长超过GDP增长速度的主要原因替
3、代规模效应理论：即在危急时期，公共支出会替代私人支出，财政支出的比重会增加。但在危急时期过去以后，公共支出并不会退回到先前的水平，因此，每一次较大的经济和社会动荡，都会导致财政支出水平上一个新的台阶。行政管理支出：财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需的费用，包括行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检察支出和外交支出。财政投融资的概念： 政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资(入股)或融资(贷款)方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动，财政投融资也称“政策性金融”
4、。 社会保障制度：由法律规定了的，按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。财政补贴：影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构供给结构和需求结构的政府无偿支出。主要有物价补贴和企业亏损补贴。税收支出：以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出。形式：税收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵、加速折旧、退税。税收原则：是政府在设计税制、实施税法过程中所遵循的准则，它决定政府对什么征税、征多少税、怎样征税等，是评价税收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本标准。税收中性：指政府课税不
5、扭曲市场机制的正常运行，或者，不影响私人部门原有的资源配置状况税负转嫁：商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象。增值税：是指企业生产商品过程中新创造的价值，具体到一个生产单位，是指纳税人的商品销售收入或劳务收入扣除外购商品额后的余额。国家预算：政府的基本财政收支计划，是政府集中和分配资金、调节社会经济生活的主要财政机制，是国家重要的立法文件。国家预算反映国家和政府活动的范围、方向和政策。原则：公开性 可靠性 完整性 统一性 年度性政府采购制度：以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商），从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳
6、务的一种制度。它具有公开性、公正性、竞争性的特征，公开竞争是政府采购制度的基石。周期性赤字，由于经济周期的波动自动产生的财政支出的增减而形成的财政赤字，称为周期性赤字。体现经济运行对财政平衡的决定作用。结构性赤字，指在充分就业条件下发生的赤字，是由政府财政政策变量决定，体现财政政策变量对经济的影响。成本-效益分析法：是衡量财政支出效益的一种方法，适用于效益可用货币衡量的投资支出。针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详列各种方案的全部预期成本和全部预期收益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目，最低费用选择法：衡量财政支出效益的另一种方法，适用于不能用货币单位来衡量的支出效益。
7、根据政府确定的建设目标，提出多种备选方案，再以货币为统一尺度，分别计算各方案所需的费用（现值），最后，按照费用的高低排除顺序，以供决策者选择。公共定价法：，由于政府提供大量的满足社会公共需要的“市场性物品”，那么这些物品也涉及到同其他商品和服务一样的问题，即价格的确定，这说是所谓的公共定价。由此可见，政府若要既充分提供公共物品，又要提高有关财政支出的效益，就必须适当选择定价方法。简答题政府的经济作用：（1）市场在资源配置中起基础性作用。要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共产品；（2）社会主义公关调控，是指市场机制本身存在固有的缺陷，扁存在收入分配不公
8、和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。 建成社会主义市场经济体制的核心问题之一:就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。政府干预手段：（1）立法和行政手段，制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、制定经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等；（2）组织公共生产和提供公共物品，政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的；（3）财政手段，通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。财政的目的是通过财政手段，最终满足社会公共需要，同时又通过
9、税收优惠、财政补贴和财政政策等手段调控市场经济的运行。失效的根本原因：政府的运行是以政治权利为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治权利不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济， 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误：效率问题（2）寻租行为：公务员特别是领导人员，滥用权力（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位”：“越位”是指应当而且可能通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段认为地参与；“缺位”是指该由政府通过财政手段办的事情而财政没有办或者没有办好特征：(1)非排他性，即一些人想用公共物品带来的利益而不能出其他一些人同时从公共物品中受益。
10、(2)非竞争性，消费者的增加不引起生产成本的增加，社会边际成本为零。（3）外部效应和效用的不可分割性（4）公共商品还可能表现出以下特性：生产或提供的不可分性；规模效益较大；初始投资大；具有自然垄断性。财政职能 （1）资源配置职能（2）收入分配职能 （3）经济稳定与发展职能财政资源配置职能的主要内容：A、调节资源在地区间的配置；B、调节资源在产业部门间的配置；C、调节全社会资源在政府部门和非政府部门间的配置财政资源配置职能的实现方式： A、在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比重，从而实现资源配置总体效率B、优化财政支出结构，保证重
11、点支出，压缩一般支出，提高资源配饰的结构效率C、合理安排政府投资的规模和结构，保证国际的重点建设D、通过政府投资、税收政策和财政政策补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率E、提高财政资源配置本身的效率财政收入分配职能的实现方式 A、合理界定市场分配与财政分配的界限与范围 ；B、改进和完善行政和事业单位职工工资制度 ；C、加强税收调节 ； D、改进和完善财政转移性支出制度 ； 购买性支出所起的作用：通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换，因而，对于社会的生产和就业有直接的影响，对分配的影响是间接的。转移性支出所起的作用，是通过支出过程使政府所有的
12、资金转移到领受者手中，是资金使用权的转移，此类支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。影响财政支出规模的因素 （一）宏观因素分析：（1）、经济性因素：主要是指经济发展水平、经济体制以及中长期发展张律和当前经济政策等 （2）、政治性因素：a、政局是否稳定 b、政体结构和行政效率 c、政府干预政策 （3）、社会性因素：包括人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，这些因素都会在很大程度上影响财政支出规模。 （二）微观分因素析：为了寻求合理的财政支出规模，不仅要分析影响财政支出的宏观因素，而且要分析和控制影响财政支出的微观因素。福利经济学对财政支出增长的分析主要是从微观角
13、度进行的，它采用效用最大化的分析方法，将市场有效供给原理运用到政府公共物品的供应中,通过影响财政支出增长的变量,来分析和研究财政支出规模。社会消费性支出特点：提供纯公共产品；消费性，支出的结果引起社会物质产品的消耗和价值丧失而不能实现补偿和增值；低收入弹性。4、社会消费性支出是国家执行政治职能和社会职能的保证。随着经济发展，财政还必须保证各项消费性支出的相应发展，以实现经济的可持续发展。财政投资的标准：1、资本产出比例最小化标准，有成稀缺要素标准，是指政府在确定投资项目使，应当选择单位资本投入产出最大化的项目。2、资本劳动最大化标准，它是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。3、就
14、业创造标准，它是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。政府投资三农的意义：1、政府是国民经济的基础，农业生产为人类提供基本的生存条件，农业劳动生产率的提高是工业化的起点和基础，稳定和发展农业是保证国民经济快速稳定发展的重要因素和前提。2、促进农民持续增收，缩小城乡居民收入差距，实现工业与农业城市与乡村的协调发展，时间里国民经济稳定快速增长机制的必由之路。3、加强农村基础设施建设，加快发展社会农村事业，改善农村面貌，建设新农村。财政投融资的基本特征：1、财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资。他是在大力发展商业银行的同时构建的新型投融资渠道。2、财政投融资的目的性很强，范围有
15、严格限制，它主要为带有提供公共物品特征的基础设施和基础产业部门融资。3、计划性与市场机制相结合。4、财政投融资的管理是由国家设立的专门机构即政策性金融机构统筹管理和经营。5、财政投融资的管理比较灵活，其在一定范围内的追加无需主管部门的审批。社会保障制度：由法律规定了的，按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。实施社会保障制度的意义：1、弥补市场机制的失灵。2、在市场经济体制下社会保障制度还有“内在稳定器“的作用。3、私人保险由于存在种种缺陷，不可能完全向人们提供基本的经济保障。财政补贴的积极效应：1、财政补贴的首要意义在于有效的贯彻国家的经济政策，便于顺利的实施国家的政策方针。2、可以
16、以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应。3、加大技术改造力度，推动产业升级。4.消除排挤效应，增强民间投资意愿，加快民间投资的恢复和增长。5、对社会经济发挥稳定效应。影响财政收入规模的因素：（1）、经济发展水平和生产技术水平：经济决定财政，财政收入规模的大小，归根结底受到生产发展水平的制约财政学基本观点之一。经济影响财政的因素主要是经济条件，包括：经济发展水平，生产技术水平，收入分配体制，价格水平等。经济发展水平对财政收入规模的影响表现为基础性制约。一般，经济发展水平高，财政收入总额大，占GDP的比重也高。生产技术水平对财政收入规模的影响实际是经济发展水平影响研究的深化。 （2）、分配政策和分配制度：在经济体制改革中调整分配政策和分配体制是必需的，但必须有缜
