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1、企业高管的法律责任及风险警示近年来，企业高管的违法事件屡见不鲜，其中不乏被追究刑事责任的。实践中，公司 的普通员工也可能构成商业犯罪。但是由于企业高管的身份特殊，致使其面临比一般 员工更多的法律风险。因此，小编在这里主要介绍企业高管们身陷囹圄的原因以及在 公司决策过程中应如何规避法律风险。一、明确高管的范畴除法律规定外，在公司的章程中也可以约定企业的高级管理人员。公司法第 217条规定：高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事 会秘书和公司章程规定的其他人员。在此需要注意的是，虽然法律并没有明确将公司的董事和监事列入高管人员，但 客观上公司的董事和监事履行着相应的管理或监
2、督职权，可以在公司的章程中将其列 入高管人员，他们也面临和高管同样的职业风险。二、法律责任和风险刑事责任。我国的刑法、公司法以及相关的法律中对高管的法律责任 均有规定。据统计，如果按照罪名计算，我国刑法大概规定了 120个罪名。企业 高管的犯罪主要集中在经济类犯罪，其中比较常见的是偷税罪、虚报注册资本罪、虚 假出资罪、操纵证券交易价格罪、制造或提供虚假财务报告罪、违规披露或不披露重 要信息罪、职务侵占罪、挪用资金罪、私分国有资产罪、公司企业人员受贿罪、公司 企业人员行贿罪从企业设立、运营到终止的整个过程中，企业的高管们都可能因 为实施了某种法律所禁止的行为而面临处罚，稍有不慎就可能会违反刑法，
3、构成 犯罪。公司法中有一章专门规定了公司董事、监事、高级管理人员的义务，并且还 规定如果单位涉嫌犯罪的，其直接负责的主管人员应当承担相应的刑事责任。民事责任。除了刑事法律风险，企业高管们还面临着民事法律风险。法律规定 如果企业高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给 公司造成损失的，应当承担赔偿责任;董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章 程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任（有 时甚至是巨额赔偿）。同时公司法第152条增加了股东代表诉讼的规定，赋予股 东对董事及高管提起赔偿的诉讼权利。行政责任。除了上面提到的两种法律责任，企业的
4、高管们还面临着行政责任， 尤其是上市公司高管。由于一般的责任只是警告、罚款等，导致企业的高管们往往容 易忽略行政责任。其实企业在经营过程中面临着众多的行政法律责任，我国的公司 法、证券法、产品质量法、消费者权益保护法、税收征收管理法 等法律以及行政法规、规章对行政责任均有规定。经营中稍有不慎，企业就会出现违 法违规行为，这时则要面临相应的行政处罚，而企业的高级管理人员自然难逃其责， 甚至面临市场禁入的风险。三、法律风险的原因与防范法律知识缺乏、法律意识淡薄。在公司日常的经营管理过程中，一些企业的高 管们觉得公司像是自己一手带大的“孩子”，在企业上市或者改制之后，不能迅速地 转变理念，改进管理机
5、制，而是继续一人决断，凭自己的意志随意动用公司的资金， 没有丝毫的法律风险意识。因此，企业的高管们注意法律知识的学习和法律意识的培养显得尤为重要。在公 司日常经营和重大事件的决策过程中，应该就相关事项咨询专业法律人士，尽量降低 因不懂法而带来的法律风险，不懂法不能作为违法或减轻处罚的理由。行业里的“潜规则”。现代社会商业竞争非常激烈，企业迫于生存压力，有时 不惜采用一些违法手段，比如商业贿赂。这已经成为了某些行业内的“潜规则”。有 些企业的高管们明知该行为是违法的，但是处于这种环境中只能被动地接受。另一方面，很多公司的公关手段中钱、名、利、色无处不在，这也使得手中拥有 大权的企业高管们难以抵挡
6、，于是在不知不觉间就实施了违法行为。侥幸心理的存在。许多企业的高管们存在侥幸心理，觉得大家都是这么做的， 凭自己多年的经验按照行业里的“潜规则”行事应该是没有问题的。比如某些高管为 了尽快实现其市场战略，大施资本运作手段，虚假出资、抽逃出资、挪用资金、偷逃 税款。尤其是某些上市公司的高管们认为，违法活动即使被发现，也无非是交些罚款 就可以了事，不算什么;甚至抱有赌徒心态，认为即使本次失手，尚可卷土再来。殊 不知，此种侥幸心理往往会使高管们时刻面临着被法律制裁的风险，甚至是牢狱之灾， 此生都没有再翻盘的可能。其他原因。比如有些公司的高管们因为嗜好赌博，不惜挪用公款以身试法。这 种案例近年来时有发生。同时，也不乏部分高管们因为家庭原因或者轻信他人而走上 犯罪的道路。因此，企业的高管们应该有着最基本的法律意识，明白哪些问题可能涉及到是否 合法，哪些行为存在着法律风险，哪些决策需要咨询专业人士。并且通过已经发生的 实际案例来打消自己的侥幸心理，以及对判断和决策的负面影响，避免可能发生的法 律风险。
