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1、财务核算系统 财务核算系统是整个BM系统的一种重要构成部分，因此，财务核算系统的需求也是站在整个CB系统的角度提出的，财务核算系统作为CBM系统的一种子系统,既要能单独使用,也要能与CBM的其她子系统组合使用,因此，财务核算系统使用共分为四种模式:、独立的财务核算系统；2、财务核算系统预算系统；3、财务核算系统+业务系统;4、财务核算系统+业务系统预算系统。财务核算系统随着与CB其她系统的捆绑使用,它的功能与作用也有所不同。当它独立使用时，它必须能满足公司基本的核算与财务核算功能。独立使用的本财务核算系统由基本设立、数据初始、凭证管理、帐务查询管理、银行对帐和期末解决等六大功能构成。本需求是以
2、独立的会计核算系统为基本,同步考虑与其她子系统相结合时，对帐务系统有关功能所需作的调节。引用的法律、法规、规范： 中华人民共和国会计法 公司会计准则 公司会计制度 财政部会计基本工作规范 财政部会计电算化工作规范 财政部会计电算化帐务解决制度的有关规定。系统功能与构造1、数据流程图期末年末解决各业务子系统生成的凭证凭证解决帐务解决 记帐凭证 总帐明细帐 日记帐 科目及各类帐设立帐户对帐报表及查询分析系统 科目及有关体系 对帐单 数据输入：1、各专业子系统读取通过复核的记帐凭证;2、下级单位读取上报的往来凭证；3、手工输入的会计凭证。数据输出:、向报表系统传播数据；2、向综合查询系统传播数据；3
3、、向上级单位传播上报凭证；、向预算管理系统传播预算参数值。2、系统功能财务核算中心是B会计核算功能的核心，负责生成并管理公司的财务帐簿，具有凭证解决、记帐、结帐、对帐、查帐等功能。顾客进入系统需要进行注册,待系统拟定其权限有效性后,系统弹出帐套选择窗口，顾客选择自己需要的帐套之后进入财务核算主界面。3、系统构造整个财务核算中心由系统初始、凭证解决、帐务解决、银行对帐和期末解决等五大模块构成。 基本设立凭证字设立凭证解决设立凭证打印设立帐页打印格式套打格式定义满页打印设立期末解决每日结帐月末结帐期末调汇损益结转科目余额调节年终解决帐务解决凭证记帐明 细 帐日 记 帐汇 总 帐科目余额项目核算初
4、始 化科目期初项目期初对帐期初平衡校验系统启用工 具计算器借贷平衡系统顾客注册更换帐套退出银行对帐对帐单自动对帐手动对帐未达帐调节表凭证解决凭证编辑审核记帐自动生成凭证冲销凭证查询凭证打印凭证备份重排序号1基本设立 基本设立是财务核算系统的数据基本，作用就是对帐务体系和帐务解决方式进行响应的设立,它直接影响到系统解决数据的能力，它涉及常用摘要的设立、科目级次的设立、会计科目的设立、自动转帐设立、往来凭证的设立、凭证类型设立等。1.1 常用摘要设立此功能是让顾客将常用摘要预先输入计算机,顾客在输入凭证时就可以选择这些常用摘要或直接输入摘要代码录入。顾客在此可以随时添加和维护常用摘要，顾客在录入凭
5、证时可以对所选的常用摘要进行修改,也可将手工输入的摘要随时添加进来,以备后用,以加快凭证摘要的录入速度。12 会计科目级次设立顾客可以对整个会计科目体系中会计科目的级次以及每一级次的代码长度进行设立。1.3 会计科目设立系统可以在初始化时预装财政部规定的会计科目表，将会计科目分为五大类：资产、负债、所有者权益、成本和损益,顾客可以在此基本上进行删除、增长，并可进行浏览、修改、打印等操作。会计科目的基本信息有:（)会计科目代码:会计科目代码与科目一一相应，最长为20位,可以用数字09或字母A-Z（不辨别大小写)表达,非空且唯一；必须严格按代码指定级次的长度及先后顺序建立。 科目代码编码规则:新增
6、代码不容许跨级创立,必须逐级持续非零级次定义；科目代码为非持续;删除科目可以选择科目树删除或单个删除,单个删除必须从最后一级删起;科目代码处在使用或有数字状态应置灰，不容许删除,以免破坏数据。 （2)会计科目名称只需定义本级科目名称,而无需涉及上级科目名称。 科目名称:最长为个中文,不得为空，且同一科目下同一级次的科目名称必须唯一。（3)会计科目辅助信息即对科目有关信息进行阐明。(4）科目持续性持续属性是指科目的发生额需要历年持续记录并要将发生额结转至下年的科目,如在建工程类科目。科目的持续属性对于科目和该科目的栏目或明细帐均起作用。对于有持续属性的科目,年结时把此科目年末余额和历年的发生额转
7、至下年，如果该科目定义有栏目或明细帐,也同步把该栏目或明细帐的历年发生额同步结转至下年。但凡有余额的持续属性的科目不能修改科目的名称和除一级科目以外的其她级次的科目代码，不能删除或修改原有栏目,只能修改一级科目的级次长度和新增栏目。余额为零的科目可以由顾客选择删除。（5)栏目属性 栏目是对设明细帐的科目的发生额在某个方向(借方或贷方）的明细核算或分解，只需核算它的发生额。栏目的属性应与它上级科目或栏目的属性一致,末级科目才有栏目核算属性，栏目下还可以有栏目。每一种科目最多可有2个栏目，系统可支持的帐页上的长度至少应为千亿位。栏目金额位长度按科目由顾客设立,系统按设定的长度自动计算最大的栏目个数
8、。栏目长度由金额位决定，栏目的名称长度又由栏目的长度决定，系统自动计算栏目名称的最大长度,一旦超过则不予保存。系统设定最小字体，在此范畴内，由顾客设定字体大小。特别商定:当栏目长度与栏目个数发生矛盾时,栏目个数服从栏目长度。(6)辅助核算管理辅助核算是对某科栏目金额的明细辅助核算，顾客可以在任一级科目下或栏目下设立辅助核算,其发生额应与相应科目或栏目的发生额一致，辅助帐的属性与相应科栏目的属性相似。辅助核算代码体系及编码规则与帐务体系相似。顾客应先设立辅助核算模板，再在科目下设立相相应的辅助核算。一套辅助核算可相应多种会计科目，一种会计科目也可相应多套辅助核算，辅助核算可以随时启用或停用，辅助
9、核算启用后只管理该时点后来所发生的业务。1.4 自动转帐设立自动转帐是对于每月反复地有规律浮现的会计业务,按凭证的摘要、借贷方科目、金额的来源或计算措施预先制成模板,使用时只需调入相应“自动转帐分录”的分录号，按预先定义的分录与金额来源或计算措施产生带具体金额的凭证。特别注意本系统应具有如下功能：1.5 往来凭证设立对于每月或定期要向上级主管部门、其她往来单位报送凭证或定期接受下级单位或往来单位报送凭证的单位可以进行往来凭证的设立。它通过下发及设立科目-往来对照表给下属单位或其她往来单位,就可以很容易地读取下属单位或其她往来单位报送的凭证,并自动生成本单位的凭证,保证了数据的对的性与及时性。往
10、来凭证设立应具有如下功能：(1)设立往来单位代码及往来单位名称(2)设立与各往来单位有关的本单位科目表(列出科目体系由顾客选择）(3)拷贝下发各往来单位科目对照表(4)接受往来单位拷贝下发的科目对照表，参照拷贝下发过来的科目对照表设立本单位与往来单位的科目对照表1.6 凭证类型系统预置三种凭证类型:收款、付款和转帐,顾客可以根据需要设立其她凭证类型，也可以设立收款凭证的借方缺省科目和付款凭证的贷方缺省科目。缺省科目可以指定到该科目的末级也可以不指定到末级，对不指定到末级的,由顾客在输入凭证时指定。凭证编号按凭证类型编,不按凭证格式编。2数据初始化2.1 财务初始数据的录入初始数据的录入解决：系
11、统的启用时间是会计年度的第一种会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额和具有持续属性的科栏目的发生额。l 系统只能提供直接从最末级科目录入期初余额并自动汇总到上级科目。上级科目要逐级显示汇总金额，非末级科目系统应强制不能录入数据。l 对有持续属性的科栏目,顾客需要输入合计借、贷方发生额并自动显示其他额。l 如果科目有数量金额、外币、辅助核算,系统自动弹出窗口输入数量、外币、辅助核算的有关信息供顾客录入。l 期初解决时辅助核算的初始数据应与主帐户数据分开单独输入,辅助核算需录入初始余额、发生额,辅助核算的初始数据应与相应主帐户科目的金额保持一致。但如果浮现不平衡的状况,系统仅予以提示,仍然容许通
12、过。l 年中开始使用系统的，在录入发生额时可采用直接录入的措施，可以按月分别录入,也可将合计数一次录入。2 试算平衡将科/栏目的期初数据录入完毕后来才干进行总帐数据的试算平衡,如果所有科目的借、贷方的差额为零为试算平衡;如果借、贷方差额不为零，试算不平衡，系统提示数据不对的的提示。同步还要校验辅助核算与相应主帐户的金额与否一致。2.3 系统启用完毕所有的期初设立且试算平衡后，系统就可以启用。特别注意：系统启用日期为该帐套的启用日期。系统进行启用数据校验,重要是：l 科目的借贷平衡校验:期初余额的借方合计=贷方合计l 会计平衡校验:资产=负债+所有者权益数据校验成功后,确认要启用时系统强制顾客备
13、份数据,启用后，初始化的数据不可被修改。l 有辅助核算的科目与相应的辅助核算的信息应一致3 凭证解决会计凭证是整个会计核算系统的重要数据来源,是整个核算系统的基本，会计凭证的对的性将直接影响到整个会计信息的真实性、可靠性，为以便使用及财务管理的需要，系统应提供多种凭证数据的校核和控制功能。因此，帐务系统独立运营时，应具有凭证编辑、自转帐凭证生成、往来凭证生成、凭证审核和凭证记帐等功能。凭证解决流程：一方面有制单人进行凭证的录入,然后由审核人进行凭证审核，最后由记帐人记帐。已制单未审核的凭证可以修改也可以删除;已审核未记帐的凭证只有审核人取消审核后,制单人才干修改或删除；已记帐的凭证不能删除也不
14、能修改。凭证编制的特别商定如下:l 凭证的制单与审核不能为同一人，只有凭证的审核人才干取消审核。l 凭证的编号分为记帐编号和流水编号。记帐编号按凭证类型在年度内持续编号。流水编号按凭证录入的顺序由系统自动编号,流水编号后跟一种版本号,每对该凭证进行了一次修改则版本号自动加一,而流水号不变。l 凭证的格式使用统一的记帐凭证格式,但凭证类型名称仍辨别为收款、付款和转帐凭证。l 凭证打印时，如超过6条分录则分页打印。当记录超过6条时,顾客可以选择与否合并分录打印。合并分录时系统默认第一条为主摘要,但顾客可以修改或指定其他任意一条摘要为该凭证的主摘要,合并打印或查询时用主摘要替代每个分录的摘要。顾客可以在凭证备注里对分录摘要或其她进行阐明。l 在会计期间内可由某顾客随时锁死凭证的解决，使已输的凭证不能修改，新的凭证不能输入。该顾客由系统管理员在顾客管理中设立。3.1 凭证编辑重要对会计凭证进行录入、修改、删除等操作。1）凭证录入系统应提供可以同步录入至少三个月凭证的功能，在本月未结帐的状况下可以同步输入下月凭证。凭证类型：如果顾客已定义有默认的该凭证类型的借贷方科目，系统也自动显示出来,顾客可以修改，但修改范畴只能是默认科目的下级科目。凭证制单日期：系
