《2022-2023年证券专项试题库带答案第27期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项试题库带答案第27期（43页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项试题库带答案1. 单选题 心理账户通常分为（ ）。 .最小账户 .局部账户 .综合账户 .最大账户 A 、B 、C 、D 、考点 过度自信和心理账户的概念解析 心理账户的分类主要包括：（1）最小账户：仅仅与可选方案间的差异有关，而与各个方案的共同特性无关。（2）局部账户：描述的是可选方案的结果与参考水平之间的关系，这个参考水平由决策的背景所决定。（3）综合账户：从更广的类别对可选方案的得失进行评价。故本题选B选项。2. 单选题 甲公司2014年3月1日，授予可立即行权的股票期权。2014年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股，2014年6月30日为1
2、1元每股，2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有（ ）。.该股权支付应按照2014年3月1日，该期权的公允价值确认.该股权支付应按照2014年6月30日，该期权的公允价值确认.该股权支付应按照2014年12月31日，该期权的公允价值确认.2014年年末，应确认“应付职工薪酬”.2014年年末，应确认为权益 A .B .C .D .考点 长期股权投资及合营安排解析 略3. 单选题 假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。.甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券.乙公司20
3、09年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股.丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票.丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 根据重组办法的规定，上市公司在重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。本题.最早可在2011年1月申请公开发行公司债券（运行2010年一个完整会计年度）；.配股属于公开发行，如果乙公司在重组前不符合
4、公开发行证券条件或本次重组导致实际控制人发生变化，则最早要到201 1年1月方可进行配股（运行2010年一个完整会计年度）。.不管重组前是否符合公开发行证券条件及本次重组是否导致实际控制人发生变化，已经运行了完整一个会计年度后（2008年度），至2009年公开增发股票，肯定不再构成障碍。.不管重组前是否符合公开发行证券条件及本次重组是否导致实际控制人发生变化，非公开发行没有时间限制。4. 单选题 以下能够对客户风险特征进行分析的指标是（ ）。 .风险偏好 .客户风险承受能力 .风险承受态度 .风险认知度 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险特征矩阵的编制方法解析 在客户风险特征矩阵的编制方法
5、中，客户风险特征可以用客户风险承受能力和风险承受态度两个指标来分析。、两项是客户风险特征的构成之一，不是分析指标。故本题选C选项。5. 单选题 下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A 实际发放现金股利B 资本公积转增资本C 分配股票股利D 作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议考点 债务重组解析 A导致资产和负债同时减少，不影响所有者权益；B所有者权益内部变动，所有者权益不变；C选项，股东大会决议宣告分配时不做账务处理，贷增资手续办理完成后做“借：利润分配贷：股本”也不影响所有者权益总额；D选项，上市公司执行企业会计准则监管问题解答2009年第2期“问题1：对于上市公司
6、的控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实质控制人对上市公司进行直接或间接的捐赠、债务豁免等单方面的利益输送行为，如何进行会计处理?解答：由于交易是基于双方的特殊身份才得以发生，且使得上市公司明显的、单方面的从中获益，因此，监管中应认定为其经济实质具有资本投入性质，形成的利得应计入所有者权益。上市公司与潜在控股股东之间发生的上述交易，应比照上述原则上进行监管。”另外要注意，上市公司2008年报工作中应注意的会计问题：“在未达业绩承诺时控股股东根据承诺补足差额的会计处理问题。上市公司收到的由其控股股东或其他原非流通股股东根据股改承诺为补足当期利润而支付的现金，应作为权益性交易计入所有者权
7、益。 6. 单选题 根据期货投资者入市目的的不同，可将期货投资者分为（ ）。 .期货套利者 .期货投机者 .风险承担者 .套期保值者 A 、B 、 C 、 D 、考点 股指期货定价理论解析 根据期货投资者入市目的的不同，期货投资者可以分为三大类：套期保值者、投机者和套利者。套期保值者以规避现货市场风险为目的；套利者以获取价差套利为目的；而投机者以在价格波动中赚取波动价差为目的。故本题选B选项。7. 单选题 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（ ）。.市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限
8、结构与债券期限长短没有关系.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的.流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的.市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势A .B .C .D .考点 债券估值解析 .流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所
9、必须的流动性溢价共同决定的。（1）如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；（2）如果预期利率下降，则分不同情况：下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合；预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜（3）在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构上升的情况要多于期限结构下降的情况8. 单选题 我国税收分类按照税收负担能否转嫁可分为（ ）。 .间接税 .价内税 .直接税 .价外税 A 、B 、C 、D 、考点 我国的税收体系和主要税种解析 我国的主要税种按照税收负担能否转嫁，可分为：（1）直接税：税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担。（2）间接税：税负可以由
10、纳税人转嫁出去，由他人负担。故本题选C选项。9. 单选题 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息。.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组
11、的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 .上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。.停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。 10. 单选题 证券市场供给的决定因素有（ ）。 .上市公司质量 .上市公司数量 .上市公司声誉 .投资者需求 A 、B 、C 、D 、考点 证券市场的供求关系分析解析 证券市场供给
12、的决定因素：（1）上市公司质量：直接或间接影响证券市场的供给。最根本因素是上市公司质量与经济效益状况；（2）上市公司数量：直接决定证券市场供给。故本题选C选项。11. 单选题 证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为 （ ）。A 100、50、25B 100、50、15C 100、70、50D 100、70、25考点 金融债券解析 略。12. 单选题 从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是（ ）。A 投资工具的风险较低B 投资工具适合客户的财务目标C 投资工具的收益较高D 投资工具的流动性较好考点 证券公司、证券投资咨询机构及证券投资顾问
13、提供理财规划投资建议服务的内容解析 从业人员在制订投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标。要做到这一点，需要熟悉各种投资工具的特性和投资基本理论。故本题选B选项。13. 单选题 （ ）是指公司适应经济环境变化和利用投资机会的能力分析。A 股票投资者资金流入流出分析B 财务弹性分析C 获取现金能力分析D 流动性分析考点 公司主要财务比率指标分析解析 财务弹性是指公司适应经济环境变化和利用投资机会的能力，这种能力来源于现金流量和支付现金需要的比较。现金流量超过需要，有剩余的现金，适应性就强。财务弹性是用经营现金流量与支付要求进行比较。支付要求可以是投资需求或承诺支付等。故本题选
14、B选项。14. 单选题 关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（ ）。.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可由不同的保荐机构承担.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构 .需要保荐机构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保荐资格A .B .C .D .考点 工作规范解析 四项，证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第6条规定，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监
