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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页第三篇 财务部第一章 概述财务部在酒店的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向总经理提供经营决策所需资料。财务部在酒店的经营管理中起着财务的计划管理，会计核算管理，资产管理，家具用具设备管理，物料用品管理，费用成本管理，利润管理，商品原料和物资管理，仓库物资管理的重要作用。通过上述管理职能的发挥，使酒店的经营业绩获得更大的经济效益，从而促进企业的不断向前发展。第二章 组织结构及岗位设置（附图）财务经理 成本主管采购主管 日审主管夜审员餐厅收银领班 班总出纳应付款人员工资核算
2、员应收款 人员固定资产核算员成本核 算员仓库保管员日审员前厅收银领班前厅收银员康乐收银员餐厅收银员第三章 财务部各级人员岗位职责一、财务部经理 1、管理层级关系 直接上级：总经理、分管副总经理 直接下级：日审主管、成本主管、采购主管 2、岗位职责： （1） 根据国家有关财务制度的规定，结合酒店自身特点，制定和完善财务制度；（2） 根据酒店经营计划负责组织编制财务预算，为总经理决策提供财务专业方面的合理性建议；（3） 负责编制财务收支计划，加强资金的计划管理，监督检查计划的执行情况；（4） 负责组织管理酒店流动资金，审核、平衡、汇总各部门报送的用款计划，负责组织酒店债权、债务的清理工作。监督资金
3、的合理使用，充分发挥资金效益；（5） 负责组织管理酒店的固定资产，建立完整的固定资产帐目，配合有关部门加强物资管理，建立和完善有关制度。组织每年度的财产清理工作；（6） 认真贯彻执行各项财务制度和财经纪律，指导有关部门遵守国家财务规定，协助各部门做好增收节支、开源节流工作；（7） 协调部门内部及其他部门以及与财政、税务、金融、保险等部门的关系，为实现酒店经营管理目标服务；（8） 组织所属部门人员编制各项财务报表。二、日审主管1、直接上级：财务部经理2、直接下级：前厅收银领班、餐厅收银领班、日审员、夜审员 3、岗位职责：（1） 受本部门经理委托，负责管理日常事务，负责本部门员工排班、考勤、考核工
4、作，负责安全、防火、卫生工作的检查督导；（2） 负责酒店营业收入报告的审核，有效地控制酒店的营业收入及最低的坏帐损失；（3） 审核并签章收入核算会计的日记和明细帐和、凭证。（4） 审核收入，核算会计编制的每日营业收入报告，并按规定的报告时即时向酒店有关部门管理人员报告。（5） 负责应收帐帐项分析，定期报告应收帐帐页余额，处理资金结算工作中出现的疑难问题。（6） 负责住店客人与酒店签定的协议、合同的存档工作，并监督协议、合同的执行情况，如发生违反协议的现象，及时向财务经理报告，并提出解决问题的建议。（7） 督导本组员工工作效率和工作质量，考评员工工作表现。（8）负责本组员工的业务培训工作，提高员
5、工素质。（9）负责酒店收银员的行政管理工作。及时发现收银员的问题及时处理，收银员发生的重大问题及时向财务经理报告。（10）完成成财务部负责人安排的其它工作。三、成本主管1、 直接上级：财务部经理 2、 直接下级：成本核算员、应收款人员、应付款人员、总出纳、仓库保管员、工资核算员、固定资产核算员3、岗位职责：（1）负责酒店饮食成本报告，控制饮食销售成本。（2）监督和检查采购供货渠道，收货程序以及原材料质量，了解和掌握市场上原材料价格信息。（3）负责饮食收入、成本报告的审核工作，定期写出成本分析报告，为采购、储藏和饮食管理人员决策提供参考。（4）审核“饮食销售日报表”和“饮食营业成本表”。（5）审
6、核成本核算会计编制的全部会计凭证和原始凭证。（6）向餐饮部经理和财务部提供饮食成本信息，配合厨师长随时编制出台新配方菜谱，并及时进行实施效益分析。（7）督导和参与厨房原材料、库房饮食材料的月末盘点工作，做到帐帐相符，帐物相符，负责解决盘盈盘亏的原因分析和帐务处理。（8）加强日常成本控制，编写饮食成本分析报告。（9）负责督导和培训本岗位成本核算会计，考评员工工作实绩和工作质量。（10）完成财务部负责人安排的其它工作。四、采购主管直接上级：财务部经理 直接下级：采购员（1）合理使用人力，全面安排采购计划，保证采购工作的顺利进行。（2）与供应商建立良好的业务关系，完成酒店采购任务。（3）了解市场信息
7、，比值论价，降低费用开支。（4）查和监督进口物品的报关工作，做到手续齐全，资料齐备。（5）解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购部对各种物资采购成本就采购资金控制要求，熟悉各种物资采购计划。（6）对各部门急用物资优先安排，并与供货单位联系。（7）及时与申购部门联系，落实物资的规格、型号、数量，避免差错。（8）认真核实各部门的购物计划，保证库房正常储备量，防止物资积压，对定型、常用物资按库房规定及时办理，做好总物资使用的周期性计划工作。（9）认真履行财务制度，购进的一切货物应办理进库手续，手续办妥后，立即到财务报帐，不得拖帐、挂帐。（10）与库房取得联系，落实当天物资实际到货
8、的品种、规格、数量，并把好质量关。（11）外出联系业务要详细说明去向，并告知部门经理。（12）随时向申购部门了解所购物资的使用情况，征询使用单位对物品的质量评价。（13）对外埠购进的大宗物品，当接到报站通知后，及时办理提货及运输手续，确保货物提前交付使用。（14）尽量做到单据或发票随货同行交仓库员验收，如因托收或省外物资单据不能随货同行，应预先根据合同数量，通知仓库员做好收货准备。（15）认真落实各项进货合同的数量、质量、规格和性能，把好进货关，杜绝假冒伪劣商品对酒店的损害。五、出纳 1、直接上级：财务部主管 2、岗位职责：（）负责现金收入管理，检查和清点每日各收款台交来的现金，填制送款簿，及
9、时存入银行。（）负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。（）检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。（）负责管理人民币，外汇券人民币备用金，掌握结算付款的管理规定。（）负责编制“监督每日资金日报”和“银行存款每日报告”。（）每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。（）在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其它袋款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的
10、现金数字核对是否相符，如不符应及时让有关人员查找弄清情况，直到相符为止。（）将人民币、支票分别填写“送款薄”，连同“信用卡”汇总单的送款薄一起交银行办理结算转帐，对必须办理托收的外币支票、汇票，必须一一填写妥收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转帐凭证一起转给财务办公室银行出银会计。（）审查外汇券、现金的送款薄存根，各种支票、汇票、送款薄的存根、收据存根、汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告”原始凭证，再按人民币、外币分别汇总编制，报部总会计师审查批准、签章，然后存档。（）严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账账相符，确保现金的安全。（1）妥善保管各种收、付款凭证和酒店
11、“每日收入报告”，每日及时整理归档，做到有条不紊。（2）完成上级交办的其他任务。六、日审 1、直接上级：收银稽核领班 2、岗位职责：（1）负责酒店营业收入报告的审核，有效地控制酒店的营业收入及最低限度的坏帐损失。（2）审核并签章收入核算会计的日记帐和明细帐凭证。（3）审核收入，核算会计编制的每日营业收入报告，并按规定的报告时间，及时向酒店有关部门管理人员报告。（4）负责应收帐帐项分析，定期报告应收帐帐页余额，处理资金结算工作中出现的疑难问题。（5）负责住店客人与酒店签定的协议、合同的存档工作，并监督协议、合同的执行情况，如发生违反协议的现象，及时向财务经理报告，并提出解决问题的建议。（6）督导
12、本组员工工作效率和工作质量，考评员工工作表现。（7）负责本组员工的业务培训工作，提高员工素质。（8）负责酒店收银员的行政管理工作。及时发现收银员的问题及时处理，收银员发生的重大问题及时向财务经理报告。（9）完成财务部负责人安排的其它工作。（10）巡场职责： 1）核实总台昨日未结帐单，检查钟点房是否及时输入； 2）检查餐厅午餐入帐录入情况，是否及时填制点菜单、酒水单、外卖物品是否及时录入电脑； 3）到各收银点检查已使用发票，是否存在记帐联未撕情况； 4）检查督促帐单输入的及时性。 七、夜审 1、直接上级：收银稽核领班 2、岗位职责：（）核查收款员送审的帐单、原始单是否准确，并核对各班的营业报表。
13、（）核查各班收款员送审的转帐单据所列单位是否按有关规定或协议执行。（）审查前厅接待输入电脑的房价是否正确，并作出记录。（）审查各餐厅收款及客房输入电脑的挂帐数据与帐单是否相符，房号是否正确，以保证客人结帐时缩短时间。（）审核每天对外结帐的帐目和单据（包括旅行社、长包房、合约单位），数字是否正确，各种单据是否齐全无误。（）每晚通过电脑做出借贷平衡表，以保证月底结算报表正确。（）审核各部门的营业日报表，做出当天全店营业日报表，并与次日9点前送总经理室及有关部门。（）对每天稽查出的待查事项和未按规定办理的内容和数据做出稽核报告，次日报送财务部经理和总经理。（）负责保管各部门的营业日报及附件单据。（1
14、0）负责本工作范围的夜间治安工作。 汇总编制营业收入日报表。 完成上级交办的其它任务。 八、前厅收银领班1、 直接上级：日审主管2、 直接下级：收银员 3、岗位职责：（1） 负责收银员的业务培训和现场督导工作。检查收银员的交班记录，保证交班时帐款清楚；（2） 负责对收银员的考核评定，每月汇总收银员考核评定情况，写出考核报告；（3） 按照发票管理办法管理发票，保证发票的规范使用，收到主办会计购回交来的发票，做好领入记录，按部门建立发票发放使用，结存登记簿，进行登记，月末进行发票清理盘点，汇总编制发票使用情况报告，收回整理发票存根，处理发票违规事件；（4） 负责应收挂帐单据的管理，建立详尽的三级明细帐簿，应收款余额必须每周末与主办会计核对相符，每天下班前必须完整反映前日应收款余额，包括合计和明细帐，交收款人的单据、领用发票必须登记，。在收款人员处正在收款的单据必须追踪，对没有及时收回的单据，应及时收回，统一管理，收款人不能随便留存发票、单据；（5） 认真做好电脑AR帐的清理销帐工作，做到AR帐与手工会计帐和实际帐单三相符；（6） 负责
