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1、. . . 营运管理手册编码：HHSY-SJFW001海航实业控股（集团）审计法务管理手册批 准 人：受授状态：受控文件分发：E 版次：第壹版 发布日期： 2012年12月 日 / 目 录章. 节 标题 页码 0手册概述0-10.1海航实业董事长声明0-10.2手册说明0-20.3手册管理0-30.4修正记录0-51审计法务部简介1-12工作目标2-12.1质量方针2-12.2质量目标2-13组织机构3-13.1组织机构3-13.2组织职能3-14岗位职责4-114.1岗位设置4-14.2岗位职责4-15审计法律服务5-15.1法务人员派驻管理规定5-15.2审法管理规定5-35.3日常审法工
2、作流程5-105.4合同管理办法5-135.5合同类业务通告5-255.6案件类管理办法5-285.7案件类业务通告5-346法律风险防指引6-16.1房地产业务法律风险管理指引6-16.2酒店经营法律风险管理指引6-166.3商业经营法律风险管理指引6-247风险控制7-错误！未定义书签。7.1职务犯罪预防7-17.2风险控制事件调查处理办法7-27.3总部职能部门尽职评价7-67.4审法基金筹集与分配管理办法7-78审计工作细则8-18.1部审计管理8-18.2离任审计管理8-78.3兼职部审计员管理办法8-98.4部审计工作纪律8-118.5举报奖励办法8-138.6海航实业管理干部九条
3、禁令8-错误！未定义书签。8.7审计类业务通告8-159附录9-1手册概述海航实业董事长声明海航实业审法管理手册阐明了海航实业控股（集团）审法管控工作目标和实施措施，明确了公司审计法务部的组织职能与工作职责，对公司的日常审计法务工作程序进行了描述，强调了审计法务整体运行的基本原则和要求，是公司风险控管理体系有序和有效运行的指导性文件，是公司审计法务管理活动的基本依据。本手册已通过海航实业审计法务部总经理审核，并经海航实业董事长批准，现予以颁布实施。公司审计法务部全体员工、各部门管理干部以与相关岗位应切实遵守本手册的各项规定，提高审法管理工作效率和质量，进而实现既定的工作目标。特此声明海航实业董
4、事长签名：二一二年 月 日手册说明编制目的为建立健全的海航实业审法管理机制，完善审法管理组织架构，明确审法管理责任，有效识别和主动管理、防、处置风险，进一步提升海航实业的管理水平，促进海航实业审计法律事务工作的规化、专业化，维护海航实业的合法权益，实现海航实业健康持续规发展，特制定本手册。编制依据本手册依据我国相关的法律法规，海航集团有关审法的文件制度，海航实业有关审法的文件制度，并结合公司有关政策与实际运行情况而制定。手册适用围本手册适用于海航实业所有部门、成员企业、项目部与其工作人员。使用要求要求海航实业与成员企业在实际工作中执行本手册的规定，并在实践中不断提出改进意见，已持续完善本手册。
5、手册管理编写、修订、审核和批准本手册由审计法务部组织编写和修订，由各中心协调与手册监督责任人审核，编写和修订后的最终批准人为海航实业董事长。手册的修订1） 当集团直管部门管理、服务方面的政策改变，当集团管理机构与有关管理人员发生调整时，将对手册进行临时修改、补充；2） 对本手册的每次修改都应编写修订说明，修订说明应包括修改原因、修改的主要容以与修改所涉与的章节条款、页码；3）当公司机构发生大变动，或手册修订幅度超过50%时，将对手册进行换版修订。换版时，新版手册各页的修订状态恢复初始状态。审核和批准1） 本手册修改后容的最终批准人为海航实业董事长，报批流程为：审计法务部总经理海航实业副董事长兼
6、首席执行官海航实业执行董事长海航实业董事长；2） 根据相关法律法规的规定对手册存在问题进行的修正、公司下发的各类文件对手册进行的修改、对错误问题与错别字的纠正，由审计法务部修改后生效，并对修改的正确性负责，无需遵守以上所述的通常修改报批流程。手册管理责任单位与职责手册管理单位与岗位的确认本手册的管理责任单位为海航实业审计法务部。手册管理职责1） 保持手册容符合适用的相关规章；2） 保持手册容始终适用于公司现行运行状况，分析研究手册在执行中所存在的问题，并按规定进行修正；3） 负责手册的维护、更新、上传、发放和有效性跟踪；4） 建立规的培训程序和制度，使集团审法管理人员与相关单位能够接受到手册的
7、培训，确保集团审法管理标准的贯彻落实。持有人责任1） 负责接收本手册与其修正换页；2） 负责插入有效版修正页，取出作废的页次；3） 保持手册的完整性。修正记录本记录页应保留在手册中，需修正换页时应与时将修正页插入手册中，在修正记录的相应栏填写修正次数、修正日期、插页日期和插页人。每次修正文件的说明页须放在本修正记录的前面直到用下次修正文件予以替换，当手册改版后该修正记录次数从换版后开始。修正说明修订次数修订说明涉与的页码R1R2R3R4R5R6R7修正记录修正次数修正日期插页日期插页人1234567审计法务部简介审计法务部是海航实业审法管理的核心机构，下辖法律中心、审计中心、风险控制中心三个中
8、心。主要职能：1.负责拟订、修订审法政策，并推动其贯彻落实；2. 负责跟踪国家法律法规、行业管理规定的变动、发展，并根据其有关要求提出制订或者修订管理制度的建议；3. 负责获取审法情况信息，就具体的法律事项或重大违规情况展开独立或联合调查，主动识别、评估、监测和报告公司管理风险，并提出有效的风险处置方案；4. 对发现的管理风险或问题，提出整改要求，并对整改结果做出评估；对严重违规或者可能涉与重大违规的人员和事件，提出处罚建议；5. 制定风险控制的操作性制度与基本的风险信息收集或者风险点识别方案，并指导、监督相关职能部门贯彻落实； 6. 制定和健全部审计制度，规部审计工作程序，严肃审计工作纪律，
9、严密审计工作方法；7. 审查海航实业与成员企业各项业务活动过程与相关财务活动的真实性、合法性、效益性；8. 负责诉讼案件调处，并完成领导交办的其他工作。完善审法管理组织架构，明确审法管理责任，有效识别和主动管理、防、处置管理风险，进一步提升海航实业的管理水平，促进海航实业审法事务工作的规化、专业化，维护海航实业的合法权益，实现海航实业健康持续规发展。工作目标质量方针建立规化的审法工作标准体系，规操作程序，确保实现高效的管理目标，为公司建立卓越的部管控结构，加强部审计督察，持续提升公司美誉度。质量目标审计法务部为实现高效审法管理目标，特制定以下指标要求：高效完成日常审计法务工作：合同达到98%以
10、上，各项审计工作完成98%以上；完成领导交办的专项任务：对公司领导交办的任务与时完成98%以上；处理好公司发生的争议案件：审计法务部接收的案件要为公司争取最大利益；对重大项目的审计工作达到98%以上；组织机构组织机构海航实业审计法务部是海航实业审计法务管理机构，负责全面管理、指导海航实业系统的审计法律事务工作，参与公司经营管理活动，出具法律意见并提供法律建议。组织职能本手册所称合法，是指海航实业与其成员单位以与员工的经营管理和业务开展行为应符合法律法规、监管政策、部规章制度、企业文化，以与社会公认并普遍遵守的职业道德和行为准则。本手册所称法律风险，是指海航实业与其成员单位以与员工因不合法行为而
11、可能遭受法律制裁或监管处罚、财务损失或声誉损失的风险。本手册所称风险控制管理，是指海航实业与其成员单位依据法律法规、监管政策、部规章制度、企业文化，以与社会公认并普遍遵守的职业道德和行为准则等，主动制定和修订与之相符的符合规定的政策、操作规程、行为准则与相关管理制度，并对其执行情况进行监督检查，以有效预防、识别、评估、监测、报告、应对和处置管理风险的一个循环过程。为建立健全审计法务管理机制，完善管理组织架构，明确管理责任，有效识别和主动管理、防、处置管理风险，进一步提升海航实业的管理水平，促进海航实业审计法律事务工作的规化、专业化，维护海航实业的合法权益，实现海航实业健康持续规发展，制定本手册
12、。审计法务部要顺应公司从粗放型拓展到精细化管理的趋势，在公司管理控中发挥核心作用，确保公司外部经营持续安全，促进控管理持续规。控制风险、保驾护航，做好参谋。打击不是目的，是教育；服务是定位，更是宗旨；参谋是重点，也是保障。岗位职责岗位设置海航实业审计法务部是海航实业审法管理机构，负责全面管理、指导海航实业系统的审计法律事务工作，参与公司经营管理活动，出具合法意见，提供合法解决方案。编制设置如下：总经理、副总经理；法律中心1+N人、审计中心1+N人、风险控制中心1+N人（弹性编制）岗位职责协助公司领导正确执行国家法律、法规和政策，对公司重大经营决策提供法律意见；负责组织编制海航实业一三五战略规划
13、，建立战略规划实施情况的风险控制体系，与时监督、校对、调整战略方向偏差；负责权限公司合同的法律审核，并跟进合同法律条款的落实；负责建立并完善外部律师合作资源信息平台与评价体系；根据海航实业管理要求，建立健全公司审计体系，制定相关制度；建立健全工程审计制度规，建立重大项目的全程管理跟踪审计与其他事项的报备抽查体系；对公司与成员单位重大投资和大宗招标、采购项目等进行审计；负责对海航实业各单位财务情况进行审计；负责对海航实业各单位中高层管理职位干部、部分关键岗位人员进行离任审计、经济责任审计、海航实业各单位案件处理工作，维护公司合法权益，最大限度避免公司损失。审计法律服务审法人员派驻管理规定1 总则
14、1.1 目的提供一线审计法律服务、形成完整完善的审法服务与风险控制保障体系，契合海航实业管控架构调整实际，为海航实业整体健康与可持续发展保驾护航。1.2相关定义1.2.1 本规定所述之指派单位系指海航实业审计法务部。1.2.2 本规定所述之派驻单位系指海航实业主要业态成员企业，包括各业态管理机构与根据实际需要派驻审法人员的一线业务单位。1.2.3 本规定所述之合审法人员系指海航实业审计法务部所属审计中心、法律中心、风险控制中心。1.2.4 本规定所述之派驻系指审法人员在指派单位的领导与安排下，赴派驻单位并为派驻单位提供一线审计法律服务，进行风险控制。1.3 原则1.3.1 垂直性原则，即审法人员作为指派单位人员，接受指派单位的垂直管理，审法人员与派驻单位之间不存在任何隶属关系。1.3.2 主动性原则，即审法人员需多措并举综合施策，主动为派驻单位提供一线审计法律服务
