《DF电商公司财务管理制度汇编》由会员分享，可在线阅读，更多相关《DF电商公司财务管理制度汇编（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、DF电商公司财务管理制度汇编第一章物资管理办法第一节总则第一条为加强公司固定资产、材料、低值易耗品、办公用品的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足生产、经营的需要，提高公司整体经济效益，根据国家有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第二节物资分类第二条公司将物资分成四大类：固定资产、材料、低值易耗品及办公用品。第三条物资分类标准如下：（一）具备以下任何一个条件的物资为固定资产：（ 1） 使用年限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及生产经营用的设备、器具、工具等；（ 2） 非生产经营用、单位价值在2000元以上且使用年限在二年以上的设备、器具、工具等。（二
2、）低值易耗品主要是指单位价值低于2000元的各种为生产或办公服务且使用期限较长的设备、器具、工具等。（三）办公用品主要是指公司员工日常办公使用的价值较低的各类消耗性物品。（四）材料主要指为建造及日常维护固定资产而耗用的除上述分类以外的各类物资。第三节物资采购管理第四条公司的物资采购原则上由使用部门提出书面申请、行政部统一办理，对一些特殊物资必需由使用部门指定专人予以配合以保证物资的质量与性能；第五条公司的物资采购原则上实行集中、定点采购，大宗物资采购或批量采购应实行招投标制度，并做好采购立项报告。第四节物资入库管理第六条公司所有物资采购均应在行政部办理入库手续。行政部库管员应根据物资采购申请单
3、或立项报告，会同相关部门对物资的数量、质量进行验收。第七条采购物资验收合格后由行政部签发一式三联入库单，入库单由库管员及验收部门的相关人员共同签字确认。第八条三联入库单一联为库管员做帐登凭证，一联作为报销的辅助凭证，第三联为会计核对库房账后做帐凭证。有关库房管理见公司库房管理方法。第五节物资领用管理第九条任何物资的领用，领用人均应填写一式三联出库单（或领料单）并经相关部门领导批准。出库单一联存领用部门，一联用于财务部门的帐务处理，一联作为库管员记帐的依据。第十条固定资产类物资的领用应根据公司固定资产需求计划，经部门负责人审核，主管副总经理签字方可发放。第十一条原辅材料、备品备件等物资发放，应由
4、领用部门负责人审核，主管副总经理签字方可发放。第十二条办公用品的领用应按公司办公用品标准定时定量发放（详见公司办公用品管理规定）。重要办公用品，应由部门负责人审核，主管副总经理签字方可发放。第十三条库管员发放固定资产类物资及重要办公用品，如网络设备、计算机、软件、通讯设备、交通器材、办公家具等，应设置部门或个人实物领用帐户（保管卡），由使用部门负责人及使用个人签字共同签字，并由使用人承担物资使用保管责任；无法确定使用责任人的，由使用部门负责人承担物资使用保管责任。第六节物资使用管理第十四条物资领用（使用）者应根据物资特性，保管好物资，不致损坏或丢失，更不得浪费。领用后未用物资以及自然损坏、报废
5、的物资应按规定程序及时退库或回收库房。退库时库管员应签发一式三份的退库单或废旧物品回收单。第十五条废旧物资（含包装物）回收后应尽量进行综合利用。确无用处并经相关领导批准的废旧物质由行政部负责处理，所得款项应全额上交公司财务部门。第七节物资盘存管理第十六条公司行政部和财务部门应随时对公司库存物资进行实地核对、盘点，以达到“帐帐、帐物、帐卡相符”。第十七条每年12月25日前公司行政部及财务部门应共同对公司所属物资进行一次年终盘存，对物资的使用、保管、损坏及帐目情况进行一次全面清查，并将相关情况据实呈报公司总经理，以作出相应的物资处理决定，并报财务作相应的帐务处理。第八节物资管理奖惩规定第十八条公司
6、行政部和财务部门要严格对公司物资实行实物与价格管理，做好物资计划、资金安排与审核、物资采购、库房管理、物资使用与盘存核实工作。第十九条因个人责任（使用和管理不善），对公司物资造成经济损失者应承担经济赔偿责任，并视其情节轻重，给予相应的行政处罚。第二十条对徇私舞弊的人员（包括私自收受回扣、擅自拿走公司财物等）和故意毁坏公司财物者，除了追究经济责任外，视其情节轻重同时给予相应的行政处罚，直至开除；对重大责任者，依法追究其法律责任。第九节附则第二十一条本办法由公司财务会计部负责解释第二十二条本办法自颁布之日起施行。50沅以内（含）明借款事由，经苗s 续。流程图附下：相檎延后依照有无合同等不时情况分别
7、办理审批手200沅以上主管副总经理签字公司总经理1签字200沅以内（含）.填制借款单部门经理签字掇中：它 通讯费及市内交通费的报销同 合200沅以上500-2000元（含）*主管副总经理签字主管副总经理签字：此两力费用是指员里每公司总经理签字第二章借款、报销流程及办法为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。一、借款：借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。1、现金借款：借款人应提前半天通知财会部门，将借款单经部门经理签字后，根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程
8、图附下：借款支付27财会部借款ab票据是特忖支隆汇票、电汇、银行电等银行票据；除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，505则止均应以票据支付。借款单注话费和市内。两项费用500#的报镜标准，参照公司制定的有关规定；这两项到”科报销，各部I必须指号汽人轲财会部交理。该办法实施时，各部门易专人白例酒携到后稿所限阚呻理渊硕表格附后:流程图:填制报销单支付或冲账财会部报销财会部经理签字表格:部门指定人部门指定人部门指定人行政部市场部VOIP事业部人力资源部宽带社区部客户服务中心财务会计部大客户部管理信息部工程建设维护中心网络规划管理部2、他费用的报销：公司各部门为经营或管理而取得正规单据后，需支付或
9、应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并编制报销单，经部门经理签字后，再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下：500-2000元（含）.主管副总经理签字J1-采购|填制入部门经理签字200沅以上.主管副总经理签字公司总经理签字库管员签字500元以、财Ml掘联办工时间：凡涉及报销和借款用原）的各种款项，只在周二、周四集出办理明金棕孤款，fl永|梅甲知和周五上午办理，周五下午财会部原则上不对外办公。对外办公时间：周一至周四AM900-12:0000-12:00PM1:00-5:30周五AM9报销时间：周二AM900-12:00P
10、M1:00-5:30周四AM900-12:00PM1:00-5:30四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明第四编合同管理办法第一章总则第一条为了加强公司合同管理，规范和完善公司各类合同的订立、履行程序，避免合同漏洞，防止合同陷阱及合同欺诈行为，给公司经营带来损失，特制定本办法。第二条公司以及各职能部门代表公司签订购销、网络接入及服务、财产租赁、房屋买卖、土地使用权转让、建筑工程、合资、合作、广告发布、技术开发、专利权及专利申请权的转让和许可、非专利技术转让、技术服务等以明确当事人之间民事权利义务关系为内容的各类合同，除必须遵守国家有关法律法规外，应遵照本办法。第三条本办法所称重大
11、合同是指法律关系复杂或者标的额巨大，其签订和履行将对公司的生产经营活动产生重要影响的合同，包括（但不限于）：房屋买卖、土地使用权转让、技术开发、技术转让与许可、合作、合资、重大工程施工等合同以及合同标的额超过如下标准的合同：非业务类：10万元以上（非业务类合同指超出公司经营范围，与公司业务无直接关系的所有合同，以营业执照上核准的经营范围为准）业务类：10万元以上（业务类合同指属于公司经营范围内的所有合同，以公司营业执照核准的经营范围为准）第二章合同的签订、变更、解除和履行第一条签订、变更、解除合同，均应采用书面形式。第二条公司的法定代表人以及由其授权的委托代理人有权对外签订合同，被授权人对外签
12、订合同应办理法定代表人授权委托书。第三条法定代表人授权委托书的办理机构为公司总经办。法定代表人授权委托书必须明确委托代理的权限和有效期，加盖公司公章，并由公司法定代表人签字或盖章。持有法定代表人授权委托书的人员应在授权委托书规定的权限的范围内从事业务活动。第四条合同签订程序：一般合同：特指包括在公司各部门年度计划内、合同标的额为10万元以下的合同。不同意销项存档合同-立项审批授权范围内签订合同要约（部门经理）卜同意一合同草案一部门经理一授权范围外一主管副总经理重大合同：特指合同标的额属于重大合同范畴内的、在公司各部门年度计划外的合同。不同意销项存档合同立项审批要约（总经理）一同意授权人合同洽谈
13、一合同草案一财务会计部律师审阅修改合同总经理签订合同存第五条对于单项购买合同标的为10万元以上的合同（包括所有合同），必须采用招投标（或议标）的方式进行。合同的洽谈由招投标委员会全权负责。公司常设招投标委员会，招投标委员会的职责为负责组织和监管各项招投标（议标）事宜，招投标委员会将根据每次招投标项目的情况，决定招投标的方式，并委派专人组成招投标小组负责实施招投标事宜。招投标小组向招投标委员会汇报工作，并接受招投标委员会的监管。招投标的结果由招投标委员会以多数通过方式决定。（具体事宜参见重宽发20010804号“关于实施招投标管理的通知”）第六条公司合同的审批权分为三级，即：总经理级、副总经理级
14、及部门经理级。总经理为公司合同最高审查责任人，由董事会授权；总经理向副总经理授权，副总经理向部门经理授权，其授权如下：总经理级副总经理级部门经理级公司合同最高审查权合同标的额10万元以下（含）由副总经理授权注：以上授权范围特指在公司各体系、各部门年度计划内之合同，对于年度计划外所产生的所有合同均需提请总经理批准。业务类合同及工程施工类合同（指使用公司标准范本之业务类合同、工程施工合同）的标的额很难量化，因此，其具体授权范围以业务类合同管理办法（附件1）、工程类合同管理办法（附件2）为准，并作为本办法的附件。第六条签订合同应尽量使用国家有关机关公布的合同范本。第七条签订合同应使用公司合同专用章或公司公章，部门印章及其它印章不得用于签订合同。合同专用章应用于业务合同（以公司营业执照核准的经营范围为准）；公章应用于非业务合同。公司公章及合同专用章由总经办管理。第八条加盖合同专用章时应审查下列内容：（一） 合同经办人员是否超越权限；（二） 按公司的规定应当由有关部门审查的合同是否已获审查批准；（三） 按照国家法律规定应当经过政府有关部门批准或办理有关手续的合同是否已获批准或办理了有关手续；（四） 对方当事人是否具备签约资格和签约能力；（五） 合同是否具备法律规定的主要条款，合同内容是否完备、合法；（六）合同若有担保或抵押，应审
