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1、宛京届油他工*t陇BEIJIMG INSTTLJTE 口PEfHOCl IEM1CAL TECMNQLQGr财务管理沙盘模拟课程名称：财务管理沙盘模拟学号：会 131 131090姓名：张洋（财务总监）任课教师：刘广斌2016 年、实习小组成员组别：A4角色角色姓名班级学号财务总监张洋会131131090二、实习中本人的主要工作情况在本学期的财务管理沙盘模拟小组比赛中，本人是第四小组的成员，担任财务总 监，主要负责资金的预算和管理，按需求支付各项费用，核算成本，进行现金预 算，来帮助其他成员制定决策。实习的前两天是模拟阶段，比赛还并未开始，这两天是模拟两年的情况，小组成 员都在适应并熟悉自己的
2、角色特点，为以后的正式比赛做准备。在前两天的模拟 中，我们一边讨论正在进行中的生产活动，同时也在根据这两年的情况分析正式 比赛时四年的竞争方式。两天的模拟结束后，我们开始了正式的比赛，根据我前面模拟时的经验以及计 算各项费用的大概支出范围，并且估算各个产品的大概售价，第一年我们的资金 主要用于厂房的购买，生产线的制造，市场的开发以及新产品研发，进行ISO9000 和ISO14000的认证，由于第一期的产品只有B,各公司之间的竞争也不算太强烈， 所以并未在广告方面投入过多，抢单的位置排在后两位，只抢了两个B产品的订 单。在第一年的运行中，由于购置厂房以及生产线，生产成本以及各项支出，而 且B产品
3、的售价比较低，所以负债比较多，但同时我们也为以后的生产和销售打 下了基础，而且经过大致的计算，我们组放弃了开发R产品，决定只开发C产品 和S产品，可能前两年收入比较差，不过等到第三年便会好转。在第二年中，按照计算的结果以及实际的情况，我们的C产品已经可以出售，经 过计算现有的资金并根据收款交货的时间细节选择了需要的C订单。在第三年，我们的S产品已经可以生产并销售，和一开始计算的结果相差不大， 确实靠S产品得到了很多的利润。第四年，由于经济危机，这个我一开始以为只是订单的量少，所以只是做出生产 产品数量的预算，不过后来老师说是要抢订单，而且S产品只有8个是双数的， 经过各种计算分析，我们确定了大
4、致的广告费范围，但是由于后来各组有其它类 型的存货而我们组只有S产品存货，所以我们差点放弃今天的销售，好在老师最 后手上还有一个销售一个S产品的订单，所以我们用1M的价格收购。三、模拟经营中本人角色遇到的问题及解决方法（1）产品的质量影响着企业所获利润根据前两天的模拟实验，我发现了虽然四种产品都拥有订单，而且每个产品都拥 有足够数量的订单，但如果综合订单的所有因素考虑，各个订单之间相差很多。 首先是订单产品的差距，不同产品具有不同的价格：B产品的价格在5M左右， C是13M左右，而S的价格却在30M左右，所以我们小组决定主打S产品，以 获得最大的利润。同时，即使是产品一样，由于订单的收款期和收
5、货期却也会影 响后续的生产计划，若是收款期太晚会造成生产资金不足的问题，而如果由于预 算失误而没注意收货期时所要交付的产品与实际库存数不符则可能造成违约的 风险。所以在以后的正式比赛中，我都是和其他财务总监配合先算好各个季度所 出的产品，并且根据自己的资金和贷款情况选择可以满足生产和交货条件的订单， 综合分析订单的三种属性，保证在不会发生违约和影响后续支出的情况下获得最 优的订单。（2）由于生产能力的不足，使得无法拿到订单，最终导致难以获得利润 在前两天的模拟时，我就注意到了由于生产线开始只有一条半自动以及三条全自 动的生产线，所以生产能力比较低，因为只有两年，模拟时间较短，所以当时我 们并没
6、有及时的更换生产线，而手工线与半自动线生产能力低，所以我们一年只 能生产很少的产品，以至于我们在订单的选择上受到了很大限制。没有存货可供 我们获得足够的订单，而没有足够的订单，我们获得利润就会很少，甚至无法弥 补当前的费用，也会影响到以后的生存，不能及时投资生产线、转换产品或者扩 大生产，盈利能力就会受到极大的限制。而到了正式比赛的时候，我和其他财务总监一开始就把经营重心就放在了生产 线的制造上，争取在以后的年份里获得更好的生产能力。第一年的竞争并不算激 烈，大部分都是B产品，属于开发生产线的最佳时间。所以我们并没有将生产重 心放在第一年，而是不断开生产线并研发产品，以使得以后获利更多。（3）
7、生产能力上来了，但是订单数小于产品数，使得产品库存无法售出前两年由于生产线并未安装完成，所以产品数跟不上订单的数量，而等生产线 安装好之后就又产生了产品量足够，但是却无法获得恰当数量的订单的情况，导 致堆积存货，使得成本无法收回。总结原因我觉得主要有两个方面，首先是广告 费的投入，我们的广告费投入比较少，所以抢订单的顺序也比较靠后；其次抢订 单也是有技巧的，比如我们组这次第三年第四季度可以出4个S产品，但是我们 一开始抢订单的时候先抢了第一季度的1个C产品，而到了后来我们组便没有第 四季度的S产品可以抢，造成了 2个S产品的库存，导致实际收入小于预算收入。 综合这两点我觉得如何创造生产能力是一
8、种重要的决策，而在满足生产能力的前 提下获得恰当的订单也是一种智谋的竞争，正所谓商场如战场，直到达到自己预 期的最好结果之前，要一直不断思考竞争方式，这次的空有存货却无订单便是最 好的教训。（4）要在特点时间段生产特定的产品由于每个产品的研发周期以及材料成本的不同，所以在何时生产何种产品，生产 多少，要不要持续生产该产品就需要我们财务总监经过计算得到大致结论并且与 其他组员分析以后得到具体计划。而我们组经过计算得出的结论是放弃R产品， 将主要销售点放在S产品上，而为了公司中间的经营疲软期，我们通过适当的生 产并销售B产品和C产品以得到营运资金进而度过。（5）最终有的产品有库存却没有订单能够销售
9、由于对产品生产计算的失误或者是实际订单与猜测的误差，我们最后可能会有 部分产品剩余，这个时候我们就需要和其他需要该产品的小组进行讨论，用双方 都可以接受价格进行小组间的交易以获利。四、实习心得本学期的沙盘模拟实习是及其富有趣味性的，经过这两周的实际动手操作，我获 得了很多有趣的知识，当我第一次看见沙盘的时候，我就在想实际上的各个大公 司在执行战略时，是不是会议室也有这么一个符合自己公司情况的沙盘，然后通 过沙盘的运行来帮助管理者制定决策。在这次实习过程中，我的主要任务是负责 预算各项资金并分析各产品在各季度的产成情况，以帮助CEO和其他成员完成 各项工作。大家虽然分工不同，负责不同的模块，但是
10、我们都在为了使自己组在 四年结束时获得最大的利润而努力，这次的沙盘模拟极大的提高了我们的团队合 作能力。通过这次实习，我认识到在真正的商业竞争中，除去产品的影响，接下来便是 市场。好的市场决定着产品的销售成功与否。只有开拓了各个可能的市场，才拥 有与他人竞争的机会，才能获得足够的订单，进而扩大生产，提高利润，以市场 促进货物的流通，进而形成良性循环，不断获得利润和市场。同时，企业的经营决策是每个部门通力合作的结果，各个部门的结果都影响着 后续部门的操作，任何一个部门的决策失误都可能影响本年整体的结果，都会直 接影响到公司以后的经营状况。所以我们得学会与他人沟通，适当的采纳别人的 意见，这样才可
11、能得出最适合本公司的盈利计划。在本次实习中，我们得时刻清楚自己所要生产的产品，生产线何时转换，产品 何时转换，各个季度可以生产多少产品，本年度的剩余资金，各个市场的开拓情 况，产品的质量认证情况。我觉得这次的沙盘模拟让我认识到了财务人员需要培 养在实际工作中考虑多种影响因素的良好习惯，只有综合分析各类情况才能提出 最好的财务建议。这次的实习让我认识并了解了沙盘模拟这个原先陌生的财务分析方法，让我通 过沙盘的运行来不断分析公司的运行策略，并且通过和他人的交流讨论，既了解 了在实际工作中团队合作的重要性，同时也获得了很多销售方面的知识。沙盘模 拟实习让我体会到了商场变化的不可确定性，也让我在摸索中获得了在实际工作 中基本的分析以及执行财务决策的能力，使我习得了许多珍贵的，只有靠实际操 作而无法从课本上获取的知识！
