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1、南开大学21秋公司理财在线作业一答案参考1. 在IT风险管理中控制分析是检查系统的相关控制手段是否已经得到实施或计划实施，减少或消除不确定在IT风险管理中控制分析是检查系统的相关控制手段是否已经得到实施或计划实施，减少或消除不确定威胁对系统漏洞发起攻击的可能性。以下描述正确的是( )。A控制分析由分析控制方法、控制类别组成B控制方法一般分为技术性和非技术性C控制类别，是指进一步把技术性控制分为预防型和侦测型D非技术性控制涉及管理和操作控制，例如：访问控制机制、身份和权限机制、加密算法、入侵探测软件等正确答案：B控制分析由分析控制方法、控制类别、控制分析技术者几个部分组成。控制类别，是指进一步的
2、把技术性和非技术划分的控制分为预防型和侦测型。技术性的控制方法包括硬件、软件和防火墙，例如：访问控制机制，身份和权限机制，加密算法，人侵探测软件等。非技术性控制涉及管理和操作控制，例如：安全策略，操作程序，个人设备及环境安全。2. 如何分析企业交易性金融资产的质量?如何分析企业交易性金融资产的质量?正确答案：分析交易性金融资产的质量特征时应关注其公允价值这一计量属性着重分析该项目的盈利性大小。具体地说应从如下两方面进行分析：rn (1)分析同期利润表中的公允价值变动损益及其在会计报表附注中对该项目的详细说明通过把握因交易性金融资产投资而产生的公允价值变动损益为正还是为负来确定该项资产的盈利能力
3、。rn (2)分析同期利润表中的投资收益及其在会计报表附注中对该项目的详细说明通过把握因交易性金融资产投资而产生的投资收益为正还是为负来确定该项资产的盈利能力。rn 当然若此项投资的规模过大必然影响企业的正常生产经营也有人为地将可供出售金融资产甚至是持有至到期投资及长期股权投资等项目转入该项目挂账之嫌以“改善”其流动比率。我们可以从其规模的波动情况、现金支付能力、投资收益构成等方面来进行判断。分析交易性金融资产的质量特征时,应关注其公允价值这一计量属性,着重分析该项目的盈利性大小。具体地说,应从如下两方面进行分析：(1)分析同期利润表中的公允价值变动损益及其在会计报表附注中对该项目的详细说明,
4、通过把握因交易性金融资产投资而产生的公允价值变动损益为正还是为负,来确定该项资产的盈利能力。(2)分析同期利润表中的投资收益及其在会计报表附注中对该项目的详细说明,通过把握因交易性金融资产投资而产生的投资收益为正还是为负,来确定该项资产的盈利能力。当然,若此项投资的规模过大,必然影响企业的正常生产经营,也有人为地将可供出售金融资产甚至是持有至到期投资及长期股权投资等项目转入该项目挂账之嫌,以“改善”其流动比率。我们可以从其规模的波动情况、现金支付能力、投资收益构成等方面来进行判断。3. 单一监管体制和多元监管体制单一监管体制和多元监管体制前者是由中央银行或专门机构独立行使金融监管的职能；后者则
5、是由中央银行和其他金融监管机构共同承担金融监管的职能。4. ( )是财务决策的基础，也是编制财务计划的前提。A.财务核算B.财务控制C.财务分析D.财务预测参考答案：D5. 用来衡量企业运用投资者投入资本获得收益能力的财务比率是( )。A.净资产收益率B.总资产收益率C.销售利润率D.盈利现金比率参考答案：A6. 中期财务报告必须包括的内容有（ ）。 A资产负债表 B所有者权益变动表 C现金流量表 D应中期财务报告必须包括的内容有（ ）。 A资产负债表 B所有者权益变动表 C现金流量表 D应交增值税明细表 E附注ABCDE正确答案：ACE7. ( )是理财的中心环节。A.财务预测B.财务分析C
6、.财务决策D.财务控制参考答案：C8. 潜在收益无限、但却可以将损失限定在一定范围内的套期保值工具是( )。A.期货B.期权C.货币互换D.利率互换参考答案：B9. 期货的主要种类有( )。A.利率期货B.外汇期货C.股票指数期货D.股票期货E.现货参考答案：ABC10. 下列关于系数的表述，不正确的有( )。A.如果某种证券的系数大于1，该种证券的风险高于证券市场的风险B.如果某种证券的系数小于1，该种证券的风险高于证券市场的风险C.如果某种证券的系数等于0，该种证券的风险与证券市场的风险相同D.如果某种证券的系数等于1，该证券获得无风险收益E.如果某种证券的系数越小，该证券的风险越小，获得
7、的收益越小参考答案：BCD11. 普通年金现值的计算公式是( )。A.P=F(PVIF，k，n)B.P=F(FVIF，k，n)C.P=A(FVIFA，k，n)D.P=A(PVIFA，k，n)参考答案：C12. 汇总纳税成员企业所在地税务机关对成员企业检查出的以前年度违反税收规定应补缴的所得税，可以汇总纳税成员企业所在地税务机关对成员企业检查出的以前年度违反税收规定应补缴的所得税，可以作为当年或以前年度就地预交的税款，不参与总机构的汇缴清算。( )答案13. 等额系列现金流量又称年金，按照现金流量发生的不同情况，年金可分为( )。A、普通年金B、预付年金C、增长年金D、永续年金E、递延年金参考答
8、案：ABDE14. 编制完短期筹资计划并不意味着编制工作的结束，还需要对短期筹资计划进行评估和调整。( )A.正确B.错误参考答案：A15. 从_起，中国人民银行专门行使中央银行职能。 A1983年9月17日 B1984年1月1日 C1984年9月17日 D19从_起，中国人民银行专门行使中央银行职能。A1983年9月17日B1984年1月1日C1984年9月17日D1983年1月1日B16. 在国地互联系统中比对并发送在指定的时间范围内在国税局做过变更登记而在地税局未做变更登记信在国地互联系统中比对并发送在指定的时间范围内在国税局做过变更登记而在地税局未做变更登记信息的模块是( )。A.国地
9、税登记信息比对(国有地无个体户)B.国地税登记信息比对(国有地无企业)C.国地税变更登记信息比对(国变地不变)D.国地税户籍信息比对(国地都有)答案：C17. 当资产负债率大于以下哪个数值时，表明企业已资不抵债，视为达到破产的警戒线?( )A.50%B.0C.100%D.200%参考答案：C18. 利率期货合约的优点是( )。A.资产负债表表外项目B.流动性好C.信用风险小D.市场透明度低E.保值功能完善参考答案：ABC19. 我国商业银行流动性风险的成因是多样的，主要有( )。A利率市场化改革引起流动性风险B银行业对我国商业银行流动性风险的成因是多样的，主要有( )。A利率市场化改革引起流动
10、性风险B银行业对外开放后，一定程度上的“存款搬家”会给商业银行流动性管理带来压力C我国资本市场的迅速发展增加了商业银行的流动性风险D以上三者都是正确答案：D20. An L/C calls for a copy of bill of lading. The period of presentation was 21 days from the date of sAn L/C calls for a copy of bill of lading. The period of presentation was 21 days from the date of shipment. If shipme
11、nt is made on 01-01-2008, what is the latest date of the presentation.(1)() 29-01-2008.(2)() 30-01-2008.(3)() 31-01-2008.(4)() Not applicable.(4)()21. 目前我国各金融机构通过分业合作实现金融业务互动已成为金融系统运行的重要趋势之一。下列关于金目前我国各金融机构通过分业合作实现金融业务互动已成为金融系统运行的重要趋势之一。下列关于金融机构分业合作中操作风险的表述不正确的是( )。A金融机构分业合作中的操作风险其风险因素很大比例上来源于参与机构的业务
12、操作，属于各参与机构可控范围内的外生风险B分业合作中单个操作风险因素与操作损失之间不存在清晰的、可以界定的数量关系C分业合作中，试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的D从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了分业合作机构经营管理所有方面的不同风险正确答案：A金融机构分业合作中的操作风险其风险因素很大比例上来源于参与机构的业务操作，属于各参与机构可控范围内的内生风险。22. 股份有限公司发行股票采取的方式有( )。A.公开直接发行B.公开间接发行C.不公开直接发行D.不公开间接发行E.计划发行参考答案：ABC23. 下列哪个选项不能用于股利分配?( )A.盈余公积B.税后净利润C.资本
13、公积D.上年度未分配利润参考答案：C24. 某公司准备增发普通股，每股发行价格15元，发行费用3 元，预定第一年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长2.5%。其资本成本率测算为：( )。A.15%B.14%C.13%D.12%参考答案：A25. 以追求长期资本利得为主的基金是( )基金。 A收入型 B平衡型 C收入成长型D公司型以追求长期资本利得为主的基金是()基金。A收入型B平衡型C收入成长型D公司型C26. 根据CAMEL框架，下面对“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”中8家信用社经营情况的分析中，说法不正根据CAMEL框架，下面对“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”中8家信用社经营
14、情况的分析中，说法不正确的是( )。A其资本充足率长期不足B资产质量及不良贷款比率长期下降C盈利性逐年恶化D流动性逐年下降，导致支付风险扩散正确答案：B8家信用社的不良贷款比率一直居高不下。27. ( )是提高税收管理水平的根本途径。A、合理设臵税率B、合理设臵税种C、配备信息化设备D、加强税源( )是提高税收管理水平的根本途径。A、合理设臵税率B、合理设臵税种C、配备信息化设备D、加强税源管理答案：D28. 增值税一般纳税人申请抵扣的税控专用发票必须于该专用发票开具之日起( )内到税务机关认证，否增值税一般纳税人申请抵扣的税控专用发票必须于该专用发票开具之日起( )内到税务机关认证，否则不予抵扣。A.30日B.50日C.60日D.90日答案：D29. 统计资料的表现形式包括( )。A统计台帐B统计报表C原始记录D统计文字说明E科技经济档案统计资料的表现形式包括( )。A统计台帐B统计报表C原始记录D统计文字说明E科技经济档案正确答案：A
