《生产内部控制制度-生产》由会员分享，可在线阅读，更多相关《生产内部控制制度-生产（80页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、- 生产内部控制制度第一节 内控概述一、定义与范围 生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：1、 生产方案安排生产部根据生产预算及三九医贸的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。2、 物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。3、 生产环节配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。4、 产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。5、 委托加工委托其他企业加工半成品、产成品。6、本钱管理生产本钱核算、本钱分析、本钱控制等。本制度主要标准生产部及
2、所属各车间、办公室、派驻委托加工企业业务小组的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。二、 控制目标 通过采用合理的组织构造形式，提高生产业务的管理效率； 保证生产预算和生产方案的贯彻与执行； 保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进展，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行； 加强内部控制，降低生产本钱和费用； 保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的平安性； 保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录；三、 主要控制节点 生产部部长、车间主任制定与下达月度推进方案； 车间主任制定与下达每日生产指令； 发放记录单记录物料领取、使用、损耗； 批记
3、录记录生产全过程； 产成品区分待验、合格品和不合格品保管； 对重要加工点，驻点业务员每日报送委托加工报表；四、 控制政策与方法 以生产预算、月生产任务表、月度生产推进方案、每日生产指令逐层控制生产进程； 专设车间统计员全程监控物料及产成品流转； 制定消耗定额控制物料消耗；. z.-第二节 组织机构及岗位职责一、 部门及部门职责1、生产管理组织机构及其职责生产部：1 编制生产预算及生产方案，按照三九医贸销售的需求组织生产活动；1 组织协调生产中的各种问题，确保生产作业方案的全面完成；1 负责制定或协助制定生产业务相关制度；1 生产过程中资料的收集、统计、分析与报告；1 控制、降低生产本钱；1 保
4、管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品；1 负责生产设备的日常维护、保养，参与生产设备的采购、大修招标工作；1 生产部按照职能下设生产方案办公室、核算办公室、GMP办公室、外加工办公室、维修车间，以及根据生产需要设立假设干生产车间。方案办公室：1 每月根据生产预算及三九医贸销售需求，拟定和修订月度生产任务表，向各车间及委托加工企业分配生产任务；1 根据三九医贸的临时订单，向生产车间下达更改生产指令；1 审核生产车间和委托加工企业制定的月度生产推进方案，检查其是否与月度生产任务表相符；1 监视生产方案的执行情况。核算办公室：1 制定产品生产工序收率及物料损耗标准
5、；1 收集、汇总各车间、委托加工企业的生产统计报表，报送会计部等相关部门；1 组织生产部月度盘点，参与生产部年度盘点；1 对产品的生产过程进展本钱考核，根据标准本钱，催促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。GMP办公室：1 负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档；1 根据GMP实施方案的要求，负责协调组织工作，检查执行进度；1 拟定生产部员工培训方案，组织检查培训情况，落实培训内容。外加工办公室：1 拟定委托加工定价方案及合同；1 提出派驻委托加工企业业务小组人选，直接收理各驻点业务小组；1 向各驻点业务小组及受托加工企业传达由方案办公室制定的生产任务；1 监视委托加工业务中物
6、料领用、使用、损耗和产品入库、出库；1 收集委托加工业务中的相关单据、统计报表等，交核算办公室。维修车间：1 负责生产设备的日常维护、保养、小修，保证生产设备正常运转；1 参与生产设备的大修及招标等相关业务；1 向核算办公室报送设备维修的本钱数据；各生产车间：1 根据月度生产任务表拟定月度生产推进方案，按照方案组织生产；1 实施生产，保证生产按方案顺利进展；1 生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求；1 严格控制生产本钱，防止发生浪费；1 收集、整理生产本钱资料，报送核算办公室；2、生产业务涉及部门及其职责会计部：1 定期从生产部获取生产本钱统计表，核算生产本钱及单位本钱；1 核
7、算销售本钱及库存产成品本钱；1 重点环节的单据核对、帐实核对；1 组织包括生产部在内的年度盘点工作。财务管理部：1 进展生产本钱分析，提交本钱分析报告；预算管理办公室：1 审核生产部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中；1 生产预算执行情况分析、报告。质量技术部：1 生产车间及受托加工企业生产关键环节的质量控制；1 生产车间及受托加工企业生产物料、半成品、产成品的质量检验。供给部：1 根据生产需要采购生产物料；1 向生产车间和受托加工企业发放生产物料。二、岗位职责 总经理：1 审核年度委托加工定价方案，并提交董事会审议；1 与受托加工企业签订委托加工合同。财务总监：1 审核年度委托
8、加工定价方案。主管生产副总：1 审核年度委托加工定价方案。 生产部部长：1 审核生产预算；1 审批由方案办公室拟定的月度生产任务表，向各生产车间及受托加工企业分配月度生产任务；1 全面组织、管理生产业务；1 审核委托加工定价方案及合同，选派驻受托加工企业业务小组；1 提出对生产车间的技术改造和产品工艺改造方案，组织有关人员实施；1 对下属部门进展预算考核和工作业绩评价，实施奖励或处分；1 对产品生产全过程的质量控制负责；1 对生产全过程的本钱控制负责。生产方案办公室方案员：1 拟定月度生产任务表，向生产部部长提出月度生产任务分配方案；1 根据需要修订月度生产任务表；1 监视生产方案执行情况。生
9、产车间主任：1 根据所承当的生产任务制定生产方案，并负责车间生产方案的执行与控制；1 组织本车间生产业务，设定生产岗位并明确岗位职责；1 全面负责本车间物流管理及人工管理；1 控制本车间生产本钱。班组长：1 领取当班生产所需物料；1 安排当班生产工作；1 控制当班物料消耗，随时追查非正常消耗；1 安排半成品的保管，与车间统计员交接完工产成品。生产车间统计员：1 负责车间物料的请领和保管；1 负责产成品的入库、保管和发出；1 记录和统计本车间物料的收发、使用和消耗，以及产成品收发，并提供相应的单据和统计资料；1 追查生产过程中的非正常损耗；生产车间工艺员：1 全面监控本车间工艺流程和质量控制，提
10、出改良意见；1 收集、整理批生产记录。生产车间领料员：1 从供给部仓库领取物料；1 将存在质量问题或多余物料退回供给部仓库。送货员：1 向三九医贸仓库交付产成品。生产车间生产工人：1 按照工艺要求进展生产，填写批生产记录。核算办公室主任：1 全面负责生产部本钱核算工作；1 审核核算员制作的本钱统计表；1 对标准本钱提出修订意见；1 对生产车间和受托加工企业生产本钱控制提出改良意见；1 组织生产部月度盘点。核算办公室核算员：1 收集、整理、核对车间统计员和驻点业务小组统计员报送的统计表及相关原始单据；1 定期制作本钱统计表，经审核后报送会计部本钱会计；1 对生产中发生的非正常损耗及时进展报告，并
11、催促生产车间有关人员追查；1 参与生产部盘点工作。外加工办公室主任：1 拟定委托加工定价方案及委托加工合同；1 提名派驻受托加工企业业务小组人选；1 审核受托加工企业领用物料的相关单据。外加工办公室业务员：1 向各驻点小组及受托加工企业传达月度生产任务；1 核对受托加工企业领用物料的单据，开具请领单；1 参与受托加工企业到供给部仓库领料过程。维修车间主任：1 制定维修方案，组织生产设备维护、维修；1 向核算办公室报送维修本钱资料。驻点业务小组组长：1 将生产局部配的生产任务传达给受托加工企业，必要时向生产部提出反应意见；1 核实、确认受托加工企业物料需求种类和数量；1 核实、确认受托加工企业发
12、出半成品、产成品种类和数量；1 审核业务小组统计员报送的统计报表；1 向受托加工企业提出生产管理、本钱控制的意见和建议；驻点业务小组监视员：1 监视受托加工企业物料入库、领取、使用，以及半成品和产成品入库、出库，对相关制度及其执行情况提出意见。驻点业务小组统计员：1 收集、整理受托加工企业各生产车间报送的生产报表；1 制作委托加工生产统计报表，经审核后报送核算办公室；驻点业务小组质检员：1 隶属于质量技术部，负责受托加工企业生产过程的质量监控；1 对受托加工企业生产的半成品、产成品抽样，送质量技术部检验。. z.-第三节 授权体系 生产业务授权体系，是指在公司内部涉及生产业务的各级管理人员在其
13、职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行生产的各项业务。 生产业务授权详见下表。工程发起部门/ 岗位会签部门 / 岗位审核部门 / 岗位批准部门 / 岗位制定月度生产任务表方案办公室方案员生产部部长制定月度生产推进方案车间主任/ 驻点业务小组组长/ 受托加工企业方案办公室方案员生产部部长下达调整生产指令方案办公室方案员生产部部长生产车间完成请领单车间统计员车间主任完成退料申请单车间统计员质量技术部车间主任完成车间月盘点记录表车间统计员核算办公室核算员车间主任/ 核算办公室主任完成车间年盘点记录表车间统计员核算办公室核算员/会计人员车间主任/ 核算办公室主任生产部部长完成批生产记录车间工人班组长车间主任完成成品出库单车间统计员车间主任完成放行条车间主任生产部部长完成年度委托加工定价方案外加工办公室财务管理部财务分析员 / 预算办公室预算编制员生产部部长/ 财务管理部部长 / 预算办公室主任 / 财务总监 / 分管副总 / 总经理董事会选派驻受托加工企业业务小组外加工办公室主任生产部长/ 质量技术部部长完成需料单受托加工企业驻点业务小组组长开具委托加工物料请领单外加工办公室业务员外加工办公室主任完成委托加工日报驻点业务小组统计员驻点业务小组组长.
