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1、利润中心核算试行方案本公司推行利润中心,旨在激励员工发挥自动自发精神,工作更加勤奋,使股东获得更多的投资报酬,出力员工获得合理的酬金,借以提高敬业精神,从而加速公司的生长与发展。本公司依车间分两个部分,注塑车间和移印车间,注塑车间由.全权负责,.进行辅助,移印车间由.主管全权负责,.进行辅助。其他部门人员应积极配合和支援其工作。该试行方案实行时间2009年7月1日2009年12月31日。一、注塑车间部分1、注塑车间核价分为两部分,一部分是原料费,另一部分加工费。a、原料由公司统一采购,注塑车间到仓库领用,领用的原料ABS121价格为10000元/吨、PP料为12000元/吨、透明ABS为200
2、00/吨、AS为9000/吨。为了鼓励车间减少浪费,公司决定车间从原料仓库领用的回料价格一律按照原料价格的75%,同时车间入库的料除了原料、黑点料、大块料以外拒绝其他料入库。原料的核价=产品克重1.03原料价格1000,其中血糖仪产品由于回料使用率不高将报废率由1.03提高到1.2.。b、加工费用：加工费用是按照每天1200元/台（24小时）,加工费将扣除增值税。加工费=120024小时产能(根据周期)0.83。核算的产能中有的产品和宁海一样,将采用相同的产能,如果宁海没有其产能,将按照注塑车间所报产能,产能一经确定将不得更改,特殊情况除外。2、注塑车间费用,注塑车间费用有人工费用、制造费用、
3、分摊的管理费用。人工费用是指车间生产员工应发薪水、公司承担的社保、高温补贴。制造费用有折旧费、房租、车间管理人工费用、辅料费、修理费、水电费、职工医疗费、车费以及其他与注塑车间有关联的费用,安全生产投入由公司承担。折旧费=实际折旧费开机率。注塑车间分摊的管理费用 =实际管理费用2开机率,开机率=本月实际开机数量（10上班天数）,本月开机数量=开机时间24小时,如果平均每天开机数量不足5台,将按照5台进行计算。注塑车间所用的辅料及色粉由公司统一采购,领用时将按照采购的价格进行计价。（注释：管理费用包含管理人员薪水不含与销售有关人员薪水、折旧、办公费、车费、电话费、差旅费、快递费、年检费、水费、税
4、费、福利费、工会经费、社保以及其他费用）3、注塑车间的其他费用。客户退货产品费用,按照每月客服将退货产品分配给注塑车间的进行核算,另外所有由于注塑车间生产产生的质量问题,将由其承担所有的损失（包括理赔）,仓库盘点损失和盈利也将平均分配到两车间,公司每月平均采购的箱子数量与宁海送货箱子数量之间的差数,该差数的费用将由公司承担。4、注塑车间其他事项。注塑车间每月入库产品必须是成套产品,否则一律按照上下底板最小量计算,多余部分公司将不予以结算。入库的产品必须是不再需要注塑车间加工的产品。车间生产的上板由于是散装,所以数量得不到保证,为了避免今后工作双方产生利益冲突,公司决定移印车间在领用过程中发现数
5、量不足,同一天生产的该上板公司将一律按照该产品最少量接收。注塑车间每月产生的黑点料公司按照原料ABS121价格的50%接收,大块料按照原料ABS121的40%接收。每月盘点数据必须经过杜科长签字,以确保数据来源的权威性。盘点数据不得轻易更改,更改需经过杜科长签字确认。二、移印车间部分1、移印车间价格按照以前的报价进行,不得随意更改。同时对于新产品公司将会按照客户给的印刷价格进行核算。2、移印车间的费用包含人工费用、制造费用、报废品费用、管理费用。人工费用是指生产员工的应发薪水、公司承担的社保及高温补贴。制造费用有折旧费、辅料费、房租、车间管理人员薪水、修理费、电费、职工医疗费、车费以及移印车间
6、发生的其他费用,安全生产投入由公司承担,其中折旧费=开机率实际折旧费,开机率=本月实际开机数量（10上班天数）。报废品费用=报废品数量该产品上下板单价,如果该产品上下板是分开的两付模具车间,将只承担上板的费用,另透明片的报废率超过20%,超过的部分将由车间自行承担。管理费用=实际管理费用月开机率,开机率=本月开机数量（10实际上班天数）,开机数量=开机时间12小时（16小时）,如每天平均开机数量少于5台,将按照5台进行计算。公司的辅料由公司统一采购,车间只需填好单据到仓库领用,价格按照公司采购单价进行计价。（注释：管理费用包含管理人员薪水不含与销售有关人员薪水、折旧、办公费、车费、电话费、差旅
7、费、快递费、年检费、水费、税费、福利费、工会经费、社保以及其他费用）3、移印车间的其他费用。客户退货产品费用按照每月客服将退货产品分配给移印车间的进行核算,另由于移印车间生产产生的质量问题,将承担其所有的损失（包括理赔）。仓库盘点损失和盈利也将平均的分摊两车间。4、移印车间其他事项。移印车间每月产生的黑点料,公司按照原料ABS121价格50%回购,产生的PP回料按照原料PP价格50%回购。为了保证数据的权威性,每月的盘点数据移印负责人必须签字确认,不得随意更改。三、利润中心奖惩方法1、车间盈利情况良好,车间负责人将优先享有车间创造的利润,额度为其月度应发薪水的5倍,利润多余部分对车间辅助人员进
8、行发放,发放的额度为其月度应发薪水的5倍,如发放完成后还有利润,公司将其利润转至下年作为月度奖金进行发放,发放的金额不得超过车间创造的利润,同时以上人员将不享受公司年终奖金和双薪。奖金兑现时间与管理人员年终奖金时间一致。2、车间微利利润优先奖励车间负责人,奖玩为止。辅助人员享受年终双薪,并可由车间负责人根据绩效考核成绩,向公司提出奖励申请,经公司总经理批准,可给予本人1-2个月的薪水作为年终奖金,奖金将从下一年的利润中扣除。3、车间亏损：车间发生亏损累计达到1万以上（包含1万）,公司将扣发该车间负责人全部月度考核奖金,辅助人员扣发月度考核奖金的20%,直至该车间利润累计亏损在1万元以内。年末车间利润发生亏损或者持平,车间负责人不再享受年终奖金及年终双薪,同时辅助人员也将不享受年终奖金,只发放年终双薪的80%。同时该年的累计亏损金额将移至下一年度。以上是公司利润中心核算方案,希望两车间对于不合理的地方尽快提出,以便早日解决,如无异议公司将严格执行此方案。知识改变命运 /
