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1、资金调拨及内部往来管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。资金管理职能架构部门系统权限资金划拨管理资金管理中心权限设置添加账户系统查询
2、数据分析资金管理中心资彳金申请Lr余额报告 申请帐户 系统查询出纳各级公司帐户资金管理总原则内部往来管理总原则资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。2职能说明职能负责人员职责管理层分管副总经理统筹管理资金管理中心和投资管理中心的工作，协调部门间的业务关系；审批年度资金计划；审批应急资金需求报告。集团资金管理中心经理审批年度资金计划；审核应急资金需求报告；审批资金上
3、划方案；审批银行帐户登记表，批准帐户设置；定期向管理层汇报工作，对资金管理中心成员进行业绩考核。资金管理员编制年度资金计划；编制日常资金预测，并滚动调整；与各级公司和投资管理中心进行协调，调度资金头寸；草拟应急资金需求报告；审核资金需求预测和资金审批单，开具资金调拨单；查询资金明细帐和帐户管理系统，调查异常差异。职能负责人员职责集团财务中心内部往来会计编制内部往来业务的记帐凭证，登记明细帐和总帐；开具内部往来报单；定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。区域财务中心内部往来会计编制内部往来业务的记帐凭证，登记内部往来明细帐和总帐；开具内部往来报单；复核各级公司出纳编制的记帐凭证，确认
4、过帐；定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。各级公司财务经理编制年度资金流量预测；上报日常资金需求预测；编制资金审批表，申请特殊资金；审核公司出纳编制的资金往来业务的记帐凭证。出纳编制资金往来业务的记帐凭证，登记内资金明细帐和总帐；开具内部往来报单。3资金调拨及内部往来管理运作分类资金调拨及内部往来管理的运作可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序内部审计人事政策和实务经营管理的观念组织结构权限和责任分配监控方法、方法和风格年度资金计划资料管理和接触控制日常资金管理授权管理报告独立复核职责分工会计系统账户开立文件设计和记录授权系统设置资料管理和接触控制职责分工上划政策资料管理和接触
5、控制资金上划授权账务登记独立复核职责分工会计系统资金申请独立复核授权资金下拨文件设计和记录资料管理和接触控制账务登记独立复核职责分工会计系统科目设置文件设计和记录会计系统内部往来通知独立复核职责分工月末对账独立复核职责分工会计系统第二部分业务流程资金流量管理1.1流程图各级公司财务经理策略计划部资金管理中心投资管理中心管理层预算员资金管理员2汇总资金流量预测安全存量内调整经理经理分管副总经理*9资金预测滚动15编制资金管理报告审批18业绩考核18业绩考核5发布年度资金计划8I资金运用预测审批17审阅管理原则资金的流量管理必须以年度资金计划为基础，根据实际资金需求进行滚动预测。设置一个合理的资金
6、安全存量，一定程度上确保资金的日常需求。管理人员资金管理中心文件名称相关步骤填制人复核人经堀P资金划拨情况汇总表编制资金管理报告资金管理员资金管理中心经理附件2.2资金流转报告编制资金管理报告资金管理员资金管理中心经理附件3.1资金收益分析报告编制资金管理报告资金管理员资金管理中心经理附件3.21.3流程描述主要步骤描述风险初步评级职能各级公司财务经理结合年度全面预算，编制年度资金需求预测，将资金安排细化到.资金流量预测可以参考以卜方法：-信息判断法：根据实际情况以及业务发展状况等信息判断资金需求，由集团资金管理中心确定主要考虑因素，各级财务经理可在此基础上加入相关因素的考虑，从而预测未来年度
7、的资金流量；-比率提取法：根据各分支资金需求历史数据以及业务数据制定相关类别的资金额度的提取比例，各级财务经理根据预算业务情况计算未来年度的资金sw；-历史经验法：各级财务经理根据上期或前期资金需求预测结合所辖分支实际情况确定未来年度的资金流量；-综合法：各级财务经理可综合所辖分支综合上述资金预测方式预测本期资金需求。资金流量预测中涉及的资金包括以卜方面：-业务费用赔款退还储金退保给付税金及附加中各级公司财务经理策略计划部预算员主要步骤描述风险初步评级职能展业其他业务涉及- 行政费用办公费人员关联费差旅费其它行政涉及- 资本性支出房屋装修购买无形资产购买固定资产其它资本性支出- 其它各级公司财
8、务经理将年度资金流量预测作为年度预算的FS分，上报策略计划部。策略计划部审核年度预算和资金流量预测，批准后将年度资金流量预测交资金管理中心汇总。资金管理员将各级公司上报的年度资金流量预测进行汇总和整理，预测下年度各期间的资金需求额和资金余额。高资金管理中心资金管理员资金管理中心资金管理员根据汇总的年度资金流量预测，草拟年度资金计划，对卜年度资金上划、下拨、投资、收回、筹资的时间和金额。资金管理中心在安排资金时，应设千个资金安全存量，当实际资金流量与计划不符时，作为安全存量保存下来的资金就可以在f的限度内填补资金的缺口，保证资金需求。高资金管理中心资金管理员主要步骤描述风险初步评级职能资金管理中
9、心经理审核年度资金计划草案，对其合理性进行分析和讨论，如果对计划有异议，则书面说明意见，将计划草案退回资金管理员进行修改；如果审批通过计划草案，则将资金计划交分管副总经理进行审批。分管副总经理审核年度资金计划草案，对其合理性进行分析和讨论，如果对计划有异议，则书面说明意见，将计划草案退回资金管理中心进行修改；如果审批通过年度计划草案，则在计划上批示，同意计划I、,r.实施。高资金管理中心资金管理员分管副总经理1发布年度资金计划集团资金管理中心经理将年度资金计划向投资管理中心和其他相关部门发布，就资金计划的实施与各方面进行协调。中集团资金管理中心经理1年度资金运用计划投资管理中心根据年度资金计划
10、了解投资资金的可用金额和可用时段，搜集和选择合适的投资项目，组织编制年度资金运用计划。投资管理中心将年度资金运用计划草案向集团资金管理中心反馈。高集团投资管理中心主要步骤描述风险初步评级职能1日常资金需求预测各级公司财务经理根据年度资金流量预测和实际的机构运营需求，以两周为一个周期，在每月初日预测并上报下半月的资金需求，在每月中日预测并上报卜个月上半月的资金需求。（参见资金下拨流程）中各级公司财务经理投资管理中心根据资金计划，以两周为一个周期，预测两周以后的投资资金需求和资金回笼，报送资金管理中心。（以上参见“投资管理流程”。）中投资管理中心1资金预测滚动资金管理中心资金管理员根据批准发布的资
11、金计划，编制详细的日常资金预测表，将资金安排细化到每.资金管理中心资金管理员根据汇总各级公司的日常资金预测和投资管理中心的资金运用预测，滚动调整资金管理中心的日常资金预测。中投资管理中心.资金短缺或冗余资金管理中心在日常的资金管理过程中，根据滚动调整日常资金预测，提前协调资金的溢缺，及时安排资金流量。资金管理员可以通过资金安全存量，对资金缺口进行协调，安排资金头寸。如果由于业务上的重大事件（如重大赔案），造成资金的溢缺金额较大，无法通过资金安全存量进行协调，资金管理员应向资金管理中心高资金管理中心资金管理员主要步骤描述风险初步评级职能经理请示，与资金管理中心经理进行沟通，拟定应急资金需求报告。
12、资金管理员根据与资金管理中心经理沟通后形成的意见，草拟应急资金需求报告，说明资金短缺和冗余情况，提出应急资金需求申请。高资金管理中心资金管理员审批资金管理中心经理审批应急资金需求报告，审核需求说明的合理性，审核通过后签字批准，交分管副总经理审批；如果对方案有异议，则书面说明意见，将方案退回，由资金管理员对方案进行修改。分管副总经理审批应急资金需求报告，审核需求的合理性，审核通过后签字批准资金需求，与投资管理中心经理和其他相关部门充分沟通，讨论可行的解决方案；如果对方案有异议，则书面说明意见，将报告退回，书面说明意见。高资金管理中心资金管理员分管副总经理投资管理中心执行分管副总经理批准的解决方案
13、，调节资金头寸，筹措短缺资金，充分利用冗余资金。高投资管理中心各级公司开户银彳了每天根据资金上划协议由银行自动上划资金，无上划协议的地区由出纳到银行办理人工转账。1（参见“资金上划”步骤）1各级财务经理根据年度资金计划和日常资金需求预测定期编制各级公司的日常资金需求预测，上报资金管理中心，由资金管理员每月两次下拨资金。（参见“资金下拨”步骤）1如果由于重大事件需要大笔计划外中资金管理中心资金管理员主要步骤描述风险初步评级职能资金，各级财务经理填制特殊资金申请书，经管理层相应授权人审批后，上报资金管理中心，由资金管理员安排下拨资金。（参见“资金下拨”步骤）。投资管理中心根据资金计划和日常资金运用预测，向资金管理中心中请资金，和按期将投资资金变现，划回资金管理中心账户。（参见投资管理流程”）主要步骤描述风险初步评级职能
