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1、担保业务流程与操作培训 担保业务部 赵 清 玉目 录目 录第一章、流动资金贷款担保基本操作程序- 1 -一、贷款担保业务基本操作步骤- 1 -1、业务咨询- 1 -2、担保申请- 1 -3、项目受理- 1 -4、担保初审- 1 -5、企业调查- 1 -6、担保审批- 1 -7、总经理办公会审议通过- 1 -8、出具担保意向书- 2 -9、银行上会通过- 2 -10、保费收取- 2 -11、签订正式合同- 2 -12、落实办理反担保手续- 2 -13、办理保证金存款- 2 -14、与银行签订保证合同- 2 -15、银行发放贷款- 2 -16、保后跟踪检查- 3 -17、解除保证责任- 3 -18
2、、担保终结- 3 -第二章、担保业务申请与受理- 4 -第一节、业务咨询- 4 -第二节、担保申请- 4 -第三节、项目受理- 4 -一、项目的选择- 4 -（一）、拒绝提供担保的情况- 4 -（二）、担保基本条件- 5 -二、项目的申报资料- 5 -（一）、关于企业基本情况方面的资料- 5 -（二）、关于企业人员情况方面的资料- 6 -（三）、关于企业产品和市场情况方面的资料- 6 -（四）、关于企业财务情况方面的资料- 7 -（五）、关于本次贷款担保项目情况方面的资料- 7 -（六）、关于反担保措施方面的资料- 8 -1、采用第三方企业提供信用反担保方式所需提供的资料- 8 -2、采用财产
3、抵押方式所需提供的资料- 9 -3、采用财产质押方式所需提供的资料- 9 -4、采用个人无限连带责任方式所需提供的资料- 9 -（七）、其它与本次担保项目有关的资料- 10 -三、贷款受理审核要点- 10 -1、担保申请人经营范围的审核- 10 -2、担保申请人借款用途的审核- 10 -3、严格审查企业提交资料是否齐全- 10 -4、严格审查企业提交资料是否有效、合法- 10 -第四节、反担保的实施- 11 -一、原则与方式- 11 -（一）、主要原则- 11 -（二）、反担保物的选择- 11 -（三）、获得抵押物价值的主要途径- 12 -（四）、常见反担保措施- 12 -1、抵押物- 12
4、-2、质押物- 12 -3、第三方保证- 12 -（五）、担保物的审查- 12 -二、抵（质）押流程- 13 -（一）、房地产抵押- 13 -1、主要对象- 13 -2、其他房产- 13 -3、查验重点- 13 -4、房地产抵押操作登记程序- 13 -5、注意事项- 13 -（二）、设备抵押- 14 -1、主要对象- 14 -2、其他设备- 14 -3、查验重点- 14 -4、设备抵押登记操作程序- 14 -5、注意事项- 14 -（三）、个人保证- 15 -1、个人保证范围- 15 -2、查验重点- 15 -3、财产清单范围- 15 -4、注意事项- 15 -（四）、企业保证- 15 -1、
5、保证企业类型- 15 -2、查验重点- 16 -3、注意事项- 16 -（五）、股权质押- 16 -1、质押股权的范围- 16 -2、查验重点- 16 -3、注意事项- 16 -（六）、退税款质押及账户监管- 17 -1、退税款适用范围- 17 -2、查验重点- 17 -4、注意事项- 17 -（七）、有价证券质押- 17 -1、质押有价证券的范围- 17 -2、查验重点- 18 -3、有价证券质押操作程序- 18 -4、注意事项- 18 -（八）、专利权质押- 18 -1、质押专利权的范围- 18 -2、查验重点- 18 -3、专利权质押操作程序- 18 -4、注意事项- 18 -（九）、汽
6、车质押- 19 -1、质押汽车的范围- 19 -2、查验重点- 19 -3、注意事项- 19 -（十）、应收款质押及账户监管- 19 -1、质押的应收款范围- 19 -2、不可接受的应收款- 19 -3、查验重点- 19 -4、应收款质押及账户监管操作程序- 20 -5、注意事项- 20 -五、民事执行程序中优先权冲突的处理- 20 -（一）、优先权适用顺位的基本概念- 20 -（二）、民事执行程序中优先权冲突的处理- 20 -1、特种债权类优先权与优先受偿权的冲突- 20 -2、优先受偿权之间的冲突- 20 -3、在先采取财产保全的债权与普通债权的冲突- 21 -（三）、民事执行程序中优先权
7、适用顺位的原则- 21 -第三章、担保项目调查- 23 -一、实地调查要点- 23 -二、企业情况调查- 26 -（一）、申请担保企业的基本情况调查- 26 -1、申请担保企业概况- 26 -2、申请担保企业股权结构- 27 -3、申请担保企业管理状况- 27 -4、经营者素质状况- 28 -5、信誉状况- 28 -（1）、银行信誉- 28 -（2）、商业信誉- 28 -（3）、其他社会信用- 28 -（二）、申请担保企业财务情况调查- 29 -1、资产负债情况- 29 -2、偿债能力情况- 29 -3、经营能力状况- 29 -4、盈利能力情况- 30 -5、财务情况调查时需要特别注意的问题-
8、 30 -（1）、对财务数据进行必要的调整- 30 -（2）、分析企业财务报表不规范的动机- 30 -（3）、把财务预测贯穿整个分析过程- 30 -（4）、要把财务数据的分析与企业的实际经营相联系- 31 -（5）、综合考虑各项财务指标- 31 -（三）、申请担保企业经营与市场状况调查- 31 -1、行业发展情况- 31 -2、生产情况- 31 -3、原料市场情况- 32 -4、产成品市场情况- 32 -5、市场竞争力- 32 -（四）、借款需求和还款来源可行性调查- 32 -1、借款原因及额度- 32 -（1）、借款用途是否合理- 32 -（2）、借款人是否是直接的贷款使用者- 33 -（3
9、）、是否用于主营业务增长- 33 -（4）、贷款是否用于偿还企业的其他债务- 33 -2、贷款需求合理性- 33 -（五）、还款来源- 33 -1、来自营运中的现金收入- 33 -2、通过变卖资产所获得的现金流入- 34 -3、通过再融资所获得的现金收入- 34 -（六）、关联企业情况- 34 -第四章、财务因素分析- 35 -第一节、财务分析步骤与来源- 35 -一、财务分析步骤- 35 -（一）、制定财务分析计划- 35 -（二）、搜集整理财务分析资料- 35 -（三）、分析收集资料的真实性- 35 -（四）、实施财务分析- 36 -（五）、综合评价企业财务状况- 36 -二、财务分析的资
10、料来源- 36 -（一）、企业定期报送的会计报表- 36 -（二）、注册会计师的审计报告书- 36 -1、审计报告类型- 36 -2、审计报告注意要点- 36 -第二节、财务分析方法- 37 -一、比较分析- 37 -（一）、依据- 37 -（二）、分类- 37 -二、趋势分析- 37 -三、因素分析- 38 -四、比率分析- 38 -1、比例类型- 38 -2、需要注意的问题- 38 -3、衡量标准- 38 -第三节、财务分析中数据真实性的核查- 39 -一、虚假报表的表现形式- 39 -（一）、人为编造财务报表数据- 39 -（二）、利用会计方法的选择调整财务报表的有关数据- 39 -1、
11、调整收入确认方式，使利润虚增- 39 -2、调整存货等计价方法- 40 -3、调整折旧计提方法- 40 -4、利用资产重组调节利润- 40 -5、利用关联交易调节利润- 41 -6、利用资产评估消除潜亏- 41 -7、利用虚拟资产调节利润- 41 -8、利用利息资本化调节利润- 42 -9、利用股权投资调节利润- 42 -二、虚假财务报表的识别方法- 43 -（一）、对人为编造财务报表数据的识别方法- 43 -（二）、对会计方法选择形成的虚假报表的识别方法- 43 -1、不良资产剔除法- 43 -2、关联交易剔除法- 44 -3、异常利润剔除法- 44 -4、现金流量分析法- 44 -第三节、
12、会计报表分析与调整- 45 -一、资产负债表- 45 -（一）、资产负债项目数字的审查- 45 -1、货币资金分析- 45 -（1）、构成- 45 -（2）、审查企业时需提供的资料- 45 -（3）、考察方法及要点- 46 -2、短期投资分析- 46 -（1）、审查企业时需提供的资料- 46 -（2）、核对方法- 46 -3、应收票据- 47 -（1）、审查企业时需提供的资料- 47 -（2）、考察方法及要点- 47 -4、应收账款- 47 -（1）、审查企业时需提供的资料- 47 -（2）、考察方法及要点- 47 -5、其他应收款分析- 48 -（1）、审查企业时需提供的资料- 48 -（2
13、）、考察方法及要点- 48 -6、预付账款分析- 49 -（1）、审查企业时需提供的资料- 49 -（2）、考察方法及要点- 49 -7、存货分析- 49 -（1）、审查企业时需提供的资料- 50 -（2）、考察方法及要点- 50 -8、长期投资分析- 51 -1）、审查企业时需提供的资料- 51 -（2）、考察方法及要点- 51 -9、固定资产分析- 52 -（1）、审查企业时需提供的资料- 52 -（2）、考察方法及要点- 52 -10、无形资产- 53 -（1）、审查企业时需提供的资料- 53 -（2）、考察方法及要点- 53 -11、短期借款- 54 -（1）、审查企业时需提供的资料- 54 -（2）、考察方法及要点- 54 -12、应付票据- 54 -（1）、审查企业时需提供的资料- 54 -（2）、考察方法及要点- 54 -13、应付账款- 55 -（1）、审查企业时需提供的资料- 55 -（2）、考察方法及要点- 55 -14、预收账款- 55 -（1）、审查企业时需提供的资料- 55 -（2）、考察方法及要点- 56 -15、其他应付款- 56 -（1）、审查企业时需提供的资料- 56
