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1、设立金融租赁公司可行性研究报告十月目录一、金融租赁概述4 行业定义4 金融租赁与融资租赁区别4二、租赁业发展现状5三、金融租赁的业务内容和盈利模式7 模式分类8 盈利方式10四、设金融资租赁公司的政策环境和经济环境11 与融资租赁有关的政策法规11 陕西地区金融租赁市场发展潜力13五、设立金融租赁公司的需求和优势15航空租赁迎发展新机遇15 西安设立金融租赁公司产生的协同效应18六、成立条件及申办程序19 金融租赁公司发起人主要分类19 金融租赁公司申办程序19七、股权结构及组织架构21 拟股权结构21组织管理架构22八、未来业务发展规划22 设施租赁22 飞机租赁24九、业绩预测26 条件设
2、定27 资产规模27 业务结构28（四）经营预测28十、结语29设立金融租赁公司可行性报告一、金融租赁概述 行业定义金融租赁指由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。这种租赁具有融物和融资的双重功能。 金融租赁与融资租赁区别金融租赁公司是金融机构、放款单位，融资租赁是非金融机构，借款单位。这是两者之间的本质区别，1.国家统计口径不一样按照国家统计局国民经济行业分类(GB/T4754-)标准，金融租赁属于【J】金融业【6
3、6】货币金融服务中的【663】非货币银行服务，行业代码为【6631】金融租赁服务。融资租赁被划分为第三产业L门：租赁和商务服务业711大类：机械设备租赁。2.监管部门不一样金融租赁公司由银监会审批和监管，并规定只有他们审批设立的租赁公司才可冠以“金融”二字。租赁公司从金融市场拆借（短期）资金纳入信贷规模严格管理，作为放款部门监管。融资租赁公司由商务部审批和监管，实际上只能作为信用销售公司来监管。3. 财税政策不一样金融租赁公司属金融机构，可以享受财政部关于印发金融企业呆账准备提取管理办法的通知的政策待遇：“金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的
4、计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1。”，一旦出险“关注类计提比例为2；次级类计提比例为25；可疑类计提比例为50；损失类计提比例为100。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20”。融资租赁公司因为不是金融机构，不能享有上述待遇，要想获得此待遇，还需税务部门单独批准。二、租赁业发展现状截止3月底，全国融资租赁企业（不含单一项目公司、分公司、子公司和收购海外的公司）总数为5022家，比上年底的4508家增加514家；分企业类别看，中国金融租赁公司已经达到47家，较上一年底增加了17家，同比增长56.7%。此外还有
5、多家金融机构已获批或正在积极申请金融租赁公司牌照。内资试点融资租赁企业达到190家。与内资租赁企业和金融租赁企业相比，外资融资租赁企业发展更快。随着4月份天津、广东、福建三个自贸区正式挂牌运行，截至底，外资融资租赁企业数量已经达到4271家，较上年底增加了2251家，同比增长111.4%。截至底，全国融资租赁合同余额约为44400亿元人民币，比上年底的3亿元增加约12400亿元，增长幅度为38.8%。其中，金融租赁合同余额约为17200亿元人民币，增长幅度为32.3%，业务总量约占全行业的33.9%；内资租赁合同余额约13400亿元，同比增长34.0%，业务总量约占全行业的27.4%；外资租赁
6、合同余额约13800亿元，同比增长63.6%，业务总量约占全行业的53.3%。截至底，融资租赁行业注册资金统一按人民币计算，约合15165亿元，比上年底的6611亿元增加8554亿元，同比增长129.4%。其中，金融租赁公司注册资金为1358亿元，同比增长39.7%；内资租赁公司注册资金为1027亿元，同比增长22.4%；外资租赁公司注册资金增加最多，约为12780亿元，同比增长166.3%。三、金融租赁的业务内容和盈利模式金融租赁可以分为三大品种：直接融资租赁、经营租赁和出售回租。 模式分类1.直接融资单一投资者租赁，体现着融资租赁的基本特征，是融资租赁业务中采用最多的形式。而融资的其它形式
7、，是在此基础上，结合了某一信贷特征而派生出来的。2.转租赁是指由两家租赁公司同时承继性地经营一笔融资租赁业务，即由出租人A根据最终承租人（用户）的要求先以出承租人的身份从出租人B 租进设备，然后再以出租人身份转租给用户使用的一项租赁交易。3.售后回租由设备的所有者将自己原来拥有的部分财产卖给出租人以获得融资便利，然后再以支付租金为代价，以租赁的方式，再从该公司租回已售出财产的一种租赁交易。对承租企业而言，当其急需现金周转，售后回租是善企业财务状况的一种有效手段；此外，在某些情况下，承租人通过对那些能够升值的设备进行售后回租，还可获得设备溢价的现金收益，对非金融机构类的出租人来说，售后回租是扩大
8、业务种类的一种简便易行的方法。4.杠杆租赁杠杆租赁又称平衡租赁，是融资租赁的一种高级形式，适用于价值在几百万美元以上，有效寿命在以上的高度资本密集型设备的长期租凭业务，如飞机、船舶、海上石油钻井平台、通讯卫星设备和成套生产设备等。杠杆租赁是指在一项租赁交易中，出租人只需投资租赁设备购置款项的20%-40%的金额，即可在法律上拥有该设备的完整所有权，享有如同对设备 100%投资的同等税收待遇；设备购置款项的60%-80%由银行等金融机构提供的无追索权货款解决，但需出租人以租赁设备作抵押、以转让租赁合员和收取租金的权利作担保的一项租赁交易。参与交易的当事人、交易程序及法律结构比融资租赁的基本形式复
9、杂。5.厂商租赁厂商租赁是指机械设备的制造商或经销商通过对其最终用户提供融资租赁便利，来销售本公司产品的方式。6.联合租赁联合租赁是指多家具有租赁资格的机构共同作为联合出租人，以融资租赁的形式，将设备出租给承租人。7.委托租赁委托租赁是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务的一种租赁方式。租赁期内租赁物的所有权归委托人。 盈利方式1.债权收益融资租赁公司，开展全额偿付的融资租赁业务，最主要的盈利来源是获取利差和租息收益。利差收益视风险的高低进行调整。2.余值收益提高租赁物的余值处置收益，不仅是融资租赁风险控制的重要措施，同时也是融资租赁
10、公司重要的盈利模式之一。3.服务收益 租赁手续费。根据合同金额的大小、难易程度、项目初期的投入的多少、风险的高低以及不同公司运作模式的差异，收取合同管理服务费。 财务咨询费。融资租赁公司在一些大型项目或设备融资中，会为客户提供全面的融资解决方案，会按融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。视项目金额大小，收取比例、收取方法会有不同。四、设金融资租赁公司的政策环境和经济环境 与融资租赁有关的政策法规租赁业务的迅猛发展，国家相关部门也相继的发布一些和租赁行业有关的政策文件、法律文件。了解国家的政策导向和相关的法律法规是设立融资租赁公司所必须的步骤。1.商务部关于“十二五”期间促进融资租赁业发
11、展的指导意见商务部于12月15日发布了商务部关于“十二五”期间促进融资租赁业发展的指导意见，指出了加快认识发展融资租赁业的重要意义。“十二五”期间我国加快转变经济发展方式，融资租赁将发挥其不可替代的作用。意见指出，要大力支持发展融资租赁行业，同时也要完善相应的法律法规。从意见中可以看出，国家商务部对金融租赁持的是大力支持的态度，在意识到金融租赁对实体经济的拉动作用的同时，也希望行业能够稳定发展，避免过多金融风险的产生。2.金融租赁公司管理办法设立融资租赁公司的门槛较高。办法也明确了融资租赁业务的界限，避免与担保，抵押贷款等其他融资方式发生重叠。3.中国制造20255月19日国务院正式印发的中国
12、制造2025被认为是中国版的“工业4.0”白皮书。在完善金融扶持政策中，中国制造2025重点强调了鼓励符合条件的制造业贷款和租赁资产开展证券化试点，支持重点领域大型制造业企业集团开展产融结合试点，通过融资租赁方式促进制造业转型升级。4. 关于加快飞机租赁业务发展的意见国务院办公厅于12月20日印发了关于加快飞机租赁业务发展的意见(国办发108号)，旨在推动我国飞机租赁业加快发展。该意见的出台体现了国家对飞机租赁产业的关注和重视，给飞机租赁企业带来新的利好，相信该意见必将有力促进中国飞机租赁业更好发展。5. 关于加快融资租赁业发展的指导意见9月，国务院办公厅印发关于加快融资租赁业发展的指导意见国
13、办发68号，全面系统部署加快发展融资租赁业。近年来，我国融资租赁业取得长足发展，市场规模和企业竞争力显著提高，在推动产业创新升级、拓宽中小微企业融资渠道、带动新兴产业发展和促进经济结构调整等方面发挥着重要作用。6. 关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见 9月，国务院办公厅印发关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见国办发69号，对通过加快金融租赁行业发展，支持产业升级，拓宽“三农”、中小微企业融资渠道，服务经济社会发展大局做出科学规划和部署。 陕西地区金融租赁市场发展潜力1.西安高新综合保税区相关政策西安高新综合保税区是国务院批准设立的海关特殊监管区域，相关的政策体系主要包括有税收优惠政策、贸
14、易管制政策、保税监管政策、检验检疫政策。允许承租企业分期缴纳租金，对融资租赁货物按照海关审查确定的租金分期征收关税和增值税。2.西安经济技术开发区出台七大措施支持融资租赁产业发展。西安经开区管委会印发了融资租赁行业发展扶持办法（暂行）、融资租赁投资引导基金管理办法（暂行），全力支持融资租赁产业发展，并正式成立了西部融资租赁产业基地。西安经开区对入驻基地的租赁企业提供多重政策扶持，通过股权支持、房租减免、产业扶持、高端人才激励、保障员工子女入学等多项措施扶持租赁企业壮大。包括房租减免、股权投资支持、 产业扶持、再融资优惠担保、再融资支持、高端人才激励、员工子女入学保障等3.西安国际港务区管理委员
15、会印发西安国际港务区扶持融资租赁产业发展暂行办法：3月10日，西安国际港务区管委会出台扶持融资租赁产业发展暂行办法。借鉴天津支持东疆保税区的办法，建议明确支持西安国际港务区为发展融资租赁业的先行先试区。协调金融机构，先期督促落实对陕西省租赁企业联盟的信用融资支持，在目前的启动阶段给予200亿元的综合授信。协调设立陕西省融资租赁产业发展基金。搭建政府引导、社会参与、企业参股、市场化运作的发展基金，注册资本金分步达到10亿元规模，形成100亿元的运作规模。4.西安市6月设立全国首只融资租赁投资引导基金基金总规模为5亿元，分5年到位，首期资金到位1亿元，后续资金由基金向社会和省市引导基金（包括产业扶持专项资金）募集，不足部分由财政出资补足。融资租赁投资引导基金是西安市地方政府出资设立的政策性基金，不以盈利为目的，实行保本微利的运营方式。以普通股、优先股以及普通股和优先股组合的投资入股方式，支持
