《2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案提分卷264》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案提分卷264（87页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案1. 单选题 以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（ ）。A 董事长提议B 半数以上监事提议C 董事人数不足5人D 独立董事提议考点 法人治理解析 D，独立董事可以向董事会提议召开临时股东大会，但并非应当召开的情形，董事会可以不同意独立董事的提议。2. 单选题 根据货币的时间价值理论，在期末年金现值系数的基础上，期数减1，系数加1的计算结果，应当等于（ ）A 递延年金现值系数B 期末年金现值系数C 期初年金现值系数D 永续年金现值系数考点 年金的计算解析 期末年金现值的计算公式为：，系数为，化简之后得：；期初年金现值等于期末年
2、金现值的（1+r）倍，即：，系数为：，化简之后得：。意即，在期末年金现值系数的基础上，期数减1，系数加1。故本题选C选项。3. 单选题 甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有
3、人A .B .C .D .考点 法律责任解析 .两项，证券法第31条规定，证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查；发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。.两项，第26条规定，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东
4、、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。 4. 单选题 下列关于资产评估的说法正确的有（ ）。.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用.使用不同评估方法的前提假设可以不一样.使用市场法一般要选3个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个 A .B .C .D .考点 审计和资产评估解析 略5. 单选题 下列关于外国投资者进行证券买卖的表述，正确的有（ ）
5、。.外国投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售.外国投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售.外国投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因封上其股份的，经商务部批准可以转让 .外国投资者出售上市公司A股股份有限制，但买入上市公司A股股份没有限制A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 战略投资管理办法第20条规定，除以下情形外，外国投资者不得进行证券买卖（B股除外）：投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售；投资者根据证券法相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市
6、公司A股股东出售的股份；投资者在上市公司股权分罝改革前持有的非流通股份，在股权分罝改革完成且限售期满后可以出售；投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售；投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因须转让其股份的，经商务部批准可以转让。项，证券买卖包括买入和卖出，都受限制。 6. 单选题 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（ ）。A 市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B 市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C 市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D 市盈率估价模型不适用于亏损的企业考点 股票估值解析 C项，市销率估价模型主要适用于销
7、售成本率较低的服务类企业，或者销售成本率趋同的传统行业的企业。7. 单选题 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。A 自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务B 因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的，投资者免于履行披露义务C 以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D 以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受考点 非上市公众公司并购解析 A项，根据非上市公众公司收购管理办法第13条和第14条，投资者及其一致行动
8、人通过行政划转或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式导致其直接拥有权益的股 份变动达到规定比例（即公众公司已发行股份的10%）的，应当按照规定履行披露义务。B项，第15条规定，因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者及其一致行动人拥有权益的股份变动出现规定情形的，投资者及其一致行动人免于履行披露义务。公众公司应当自完成增加股本、减少股本的变更登记之日起2日内，就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况进行披露。C项，根据第25条规定，以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问。第27条规定，被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行
9、分析，对股东是否接受要约提出建议，并可以根据自身情况选择是否聘请独立财务顾问提供专业意见。注意，上市公司收购中，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见。D项，第32条第2款规定，在要约收购期限届满前2日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。在要约收购期限内，收购人应当每日披露已预受收购要约的股份数量。8. 单选题 证券市场线的截距（ ）。A 无风险收益率B 风险收益率C 预期收益率D 市场风险溢价考点 资本市场线和证券市场线的定义和图形解析 本题考查证券市场线的基本内容。A选项符合题意，证券市场线的表达式为：，其中，为证券或证券组合P的期望收益率，为无风险收益率
10、。如下图所示，证券市场线的截距是无风险收益率。B选项不符合题意，风险收益率是由投资者承担风险而额外要求的风险补偿率，为，不是截距。C选项不符合题意，预期收益率应为纵轴，不是截距。D选项不符合题意，市场风险溢价为，不是截距。故本题选A选项。9. 单选题 当交易者仅持有期货期权时，期货期权被履约后成为期货多头方的是（ ）。 .看跌期权的卖方 .看涨期权的卖方 .看跌期权的买方 .看涨期权的买方 A 、B 、 C 、 D 、考点 股指期货定价理论解析 看涨期权买方行权，按照执行价格买入标的期货合约，从而成为期货多头；看跌期权卖方履约时，按照执行价格从对手手中买入标的期货合约，成为期货多头。故本题选C
11、选项。10. 单选题 股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的（ ）。A 期限性B 风险性C 流动性D 永久性考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 股票的特征主要包括收益性、风险性、流动性、永久性、参与性。其中，流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性，即在本金保持相对稳定、变现的交易成本极小的条件下，股票很容易变现的特性。股票持有人不能从公司退股，但股票转让为其提供了流动性。故本题选C选项。11. 单选题 关于地方政府债券，以下说法正确的有（ ）。.般债券的偿还通常以项目建成后取得的收入作保证.专项债券的偿还通常以本地区的财政收入作担保.专项债券的偿还通常
12、以项目建成后取得的收入作保证.般债券的偿还通常以本地区的财政收入作担保A .B .C .D .考点 政府债券解析 两项，地方政府一般债券发行管理暂行办法第2条规定，地方政府一般债券（简称一般债券）是指省、自泊区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。对于一般债券的偿还，地方政府主要以一般公共预算收入还本付息，即以本地区的财政收入作担保。两项，地方政府专项债券发行管理暂行办法第2条规定，地方政府专项债券（简称专项债券）是指省、自泊区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）
13、为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。对于专项债券的偿还，地方政府单以公益性项目 对应的政府性基金或专项收入还本付息，即以项目建成后取得的收入作保证。 12. 单选题 以下关于上市公司分红说法正确的有（ ）。.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过 .上市公司应当在章程
14、中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。A .B .C .D .考点 信守承诺解析 ,上市公司监管指引第3号上市公司现金分红规定，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达80；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达40；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达20：上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。,关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知规定，上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过。 13. 单选题 理论上，不同月份合约间的正常价差应该（ ）持有成本，否则就会出现套利机会。
