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1、出纳日常工作一范文【范文】（一）货币资金的收支与记录出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算，出纳日常工作。具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：L做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。2 .做好银行存款的收付核算严格按照银行支付结算办法的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。3 .认真登记R记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款R记账,并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对,保
2、证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。4 .保管库存现金和有价证券对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以白条充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。5保管有关印章，登记注销支票出纳人员所管
3、的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。6.复核收入凭证，办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。(二)结算往来1 .办理往来结算，建立清算制度现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工Z间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人Z间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面
4、的结算，范文出纳R常工作(hups:/imjS)o对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因,按照规定报经批准后处理。2 .管理企业的备用金实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度,加强管理及时清算。3,核算其他往来款项，防止坏账损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设
5、置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。（三）工资核算1 .执行工资计划，监督工资使用根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。2 .审核工资单据，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和_1资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。3 .负责工资核算，提供工资数据按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总
6、额报表。(四)货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。出纳日常工作内容一范文【范文】1.货币资金核算，出纳R常工作内容。日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审
7、核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。(2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发R期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。(3)认真登日记帐，保证R清月结。根据已经办理完
8、毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙，不得任意转交他人。(5)保管有关印章，登记注销支票
9、。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。(6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理，范文出纳日常工作内容(https:/unjS)o上一页2、往来结算。日常工作内容有:(1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和职工Z间的款项结算；企业与外部单位不能办理
10、转帐手续和个人Z间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款,应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理及 时清算。核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按
11、照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。3、工资核算。R常工作内容有:(1)执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计戈IJ,会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后,会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。（3）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
