《证券从业《保荐代表人》试题测试卷和答案（第43版）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券从业《保荐代表人》试题测试卷和答案（第43版）（78页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、证券从业保荐代表人试题测试卷和答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.甲公司系报告主体，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）。X公司的相关信息乙公司的相关信息丙公司的名称丁公司的名称A.B.C.D.【正确答案】D2.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭
2、式基金账户【正确答案】C3.以下不会引起速动比率变化的有（?）。用短期借款还应付账款用现金买固定资产用现金买存货用现金买交易性金融资产用存货对外投资A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C4.【真题】下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（?）。因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本A.、B.、C.、D.、【正确答案】C5.某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资
3、后损失惨重，则以下说法正确的有（）。上市公司应承担赔偿责任投资者可以提起民事诉讼赔偿保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任A.、B.、C.、D.、【正确答案】B6.以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。持续督导的期间自股票发行结束之日起计算，不是自证券上市之日起计算持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少
4、于1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C7.下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。信托收益权土地转让收益权采矿收益权应收账款和高速公路收费权组合企业应收货款A.、B.、C.、D.、【正确答案】B8.中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过A.B.C.D.【正确答案】B9.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规范证
5、券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D10.下列属于证券投资者保护基金来源的是（?）上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入证券投资者保护基金对外举债资金A.B.C.D.【正确答案】D11.【真题】A公司股票的值为1.5，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06。那么，A公司股票的必要收益率是（）。A.0.09B.0.10C.0.12D.0.
6、15【正确答案】C12.【真题】如果市场是有效的，证券价格针对一条信息会出现下列何种反应？（）A.没有反应B.逐步调整到位C.迅速调整到位D.反应方向正确，但反应过度【正确答案】C13.上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职A.、B.、C.、D.、【正确答案】D14.【真题】基金绩效衡量的隐含假设是（）。A.基金本身的情况是稳定的B.基金本身的情况
7、是不稳定的C.组合风险是可测的D.组合收益是可测的【正确答案】A15.利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【正确答案】B16.【真题】证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备下列条件：注册资本不低于（）人民币，且必须为实缴货币资本；高级管理人员已取得基金从业资格，持续从事证券投资咨询业务（）完整会计年度。A.3000万元；3个B.2000万元；3个以上C.2000万元；3个D.3000万元；3个以上【正确答案】B17.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（）。A.市场
8、供求关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金单位面值【正确答案】C18.以下属于筹资活动现金流量的有（）。为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分融资租入固定资产所支付的租赁费发行证券筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询费等购建固定资产、无形资产支付的现金A.、B.、C.、D.、【正确答案】A19.关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券
9、转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.B.C.D.【正确答案】D20.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2家证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所
10、出具的文件真实、准确、完整A.、B.、C.、D.、【正确答案】B21.CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.B.C.D.【正确答案】B22.下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。材料采购过程中发生的保险费材
11、料入库前发生的挑选整理费材料入库后发生的储存费用材料采购过程中发生的装卸费用材料采购过程中发生的运输费用A.、B.、C.、D.、【正确答案】D23.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）。连续3年亏损最近一年净资产为负最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责1V6月30日未公开上年年报A.B.C.D.【正确答案】D24.下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期
12、发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级【正确答案】B25.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不
13、披露A.、B.、C.、D.、【正确答案】D26.A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。库存股的入账价值1000万元注销库存股冲减资本公积500万元注销库存股冲减盈余公积300万元注销库存股不影响所有者权益A.B.C.D.【正确答案】D27.【真题】销售业务流程控制的内容不包括（）。A.制定完善的资金清算流程B.建立科学的基金产品评价体系C.制定投资人权益须知D.制定客户服务标准【正确答案】B28.2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息
