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1、公司资金管理管理办法目的：为保障公司资金安全，标准资金收支的管理，特制订本管理办法。主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理细则条例手册：（一）资金日常管理资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关手册。库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额手册。现金的支出须符合现金使用范围手册。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。银行存款
2、、其他货币资金的管理：遵照银行相关手册进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。（二）资金支出管理财务部是货币资金收支信息集中、反应的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反应到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权回绝办理。资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金
3、支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。各类支出相关细则条例管理如下：（1）、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元（含）以下，通过现金方式支付；个人借款为1000元以上，通过转账方式支付（转入员工工资卡内）。（2）、零星费用报销支出a、操作流程规范根据公司费用报销管理办法执行，
4、出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元（含）以下，通过现金方式支付；费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。（3）、商品采购货款和大额行政采购支出a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。（4）内部转款及其他支出我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。（二）资金收入管理公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”详细详况。对于少数客户以付
5、现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。对于上述第“2点关于收取客户现金情况重点说明如下”要点：a、至客户处收现，由销售后勤人员收取（但应至少有一名业务人员陪同），销售后勤人员对资金的安全性负责。b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。五、附则本管理办法由公司财务部负责解释本管理办法由各部门会签后，正式发文之日起生效执行，修改亦同。搜集整理，仅供参考学习，请按需要编辑修改1/ 3
