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1、财务部相关工作流程图1帐务处理流程图结帐核对明细帐打印明细帐月末装订会h归档与总帐与总帐计凭证审核原始凭填制记帐凭出纳签字审核记帐凭记帐打印凭证证证-证2、财务报表流程图月末根据总帐编制财务报财务经理审编写财务报报表报送总对外报送财务报表（税务、表（月报、季报和年报核告附注经理审核=银行等）=对内报送财务报表（总公月末装订会归档司、集团等）计报表3、费用报销流程图报销人填制部门领导审财务经理审总经理审核出纳给予报报销单传递费用报销单核并签字核并签字并签字销给会计4、货币资金管理流程图月末与总帐 核对月末由会计与银行对帐 并编制银行存款余额表根据审核无误的原登记现金、每日下班前核对现金、每日结帐
2、填制出纳日始单据收、付款项银行存款日帐银行存款日记帐报表5、票据和印鉴管理流程图由出纳购买支票、根据审核后的凭出纳加盖财财务负责人票据登记簿汇票等票据证开具票据务专用章加盖私章上登记领款人在支票存根和 票据登记簿上签字6、统计工作流程图每日各车间 统计将原始 报表报送财对各车间所 报报表进行 核对、分类、编制统计日十报表对内报送统 计日报表月末与仓库、车间对帐编制统计月 报表和说明对内报送统 计月报表7、财产物资管理流程图1）固定资产和低值易耗品管理流程图* 建立固定资 产卡片建立固定资 产台帐资产使用责定期盘存任到人设备科和有总经理和有采供部购买保管员验货使用单位填资产投入使关部门申请关部门
3、审批入库*制领用出库 并由部门负用2）机物料等的管理流程图各部门根据 需要申请部门负责人 和总经理审 批 采供部购买保管员验货入库使用单位填 制领用出库&成本操作流程1归集制造费用2、月末汇总分析预提工资和福利费 预提水、电、煤 计提固定资产折旧 摊销低值易耗品原料、包材、成品进销存月报表1、AD钙奶原料、包材、半成品 各车间实物盘点表2、塑瓶奶原料、包材、半成品3、利乐奶原料、包材、半成减计算物料消耗*存货盘点资料：3、按品种、规格正确分摊各车间完工产品成本月末编制盈亏成本分析表9、发票操作流程填写发票领用凭单、持税控 ic卡 报经征管分局 报税政 领购普通发票 根据经济业 专用发票领购簿、发票专用章局长审核签字大厅专用发票务开据发票月末持税控IC 初根据开票数据电子报税编制发票月报表10、食堂帐务流程图审核原始凭证 编制会计凭证 登记有关帐簿 月末财产清查 编制财务报表 分析盈亏报总经理审
