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1、上海鑫桥大通投资管理有限公司支付审批及费用报销管理制度一、目的为严格支付审批及费用报销管理工作， 规范资金支付程序，有效 的提高工作效率，强化财务管理和控制。制订支付审批及费用报销 管理制度。二、资金支付程序（一）、支付申请。本公司有关部门和个人用款时，应当提前向审核 / 审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付 方式等内容，并附有效经济合同、相关发票凭证或相关证明。（二）、支付审批。审核/审批人根据其职责、权限和相应程序对支付 申请进行审核/审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审核/审批 人应当拒绝批准。（三）、支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核， 复核
2、针对付款申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单 证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。 复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。（四）、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办 理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。三、资金支付流程 流程图相关业务部门总监-一审核总裁-审批相关业务部门经理-审核经办人-一申请财务总监-一复核并安排支付?审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性申请初步意 见。?审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。?复核：指财务部审核人员根据国家法律法规及公司制定的相关 规章制度及费用报销标准对该项开支的数字准
3、确性及票据合理 性、完整性进行复查。?公司总裁的相关支付由公司董事长进行审批，再由财务部门负 责复核及安排支付。?公司董事长的相关支付由公司总裁进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付?审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇 紧急情况，也可传真、mail或电话短信授权，之后补办书面文 件。四、资产采购?公司根据经营发展情况、资金额度及人员情况，确定固定资产 采购计划。由行政管理中心提出采购报告和采购预算和支付预 算，经总裁审批后，公司行政管理中心负责采购、登记、发放 领用及日常维护。?支付时，由行政管理中心填写付款申请单，附件包括正规发 票、固定资产卡片、签批的请购单（即采购预
4、算）、签批的支付 预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支 借款。五、办公用品采购?办公用品采购由公司行政管理中心统筹负责，每月初提出采购 预算（请购单）和支付预算，由行政管理总监审批。对当月没 有预算的采购原则上不安排资金支付。?办公用品购入后，交至行政管理中心办公用品保管中办理清点 入库，由办公用品管理员负责领用发放、保管。?支付时，由行政管理中心填写付款申请单，附件包括正规发 票、入库单、签批的请购单（即采购预算）、签批的支付预算。 完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。六、费用支付1、日常费用报销(1)日常费用报销支付?报销支付由报销申请人填写 付款凭单，
5、简要注明该项费用内 容及相关信息，附件包括正规发票，及相关证明文件。?完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。(2)每月固定费用支付?每月固定费用包括房租费、物业管理费、水电费、电话费、网 费等。?该类费用中由银行直接代扣无支付时间变动余地的， 直接入帐, 无须签批。?有机动时间的，由行政管理中心办理付款申请单，完成签批 流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。2、非日常费用?非日常费用由用款部门提前报送支付预算。?由用款部门办理付款申请单，完成签批流程后由财务部根据 资金计划支付或冲销预支借款。3、工资、奖金支付?工资表，奖金表由行政管理中心按月根据员工考勤、 工作表现、
6、 工作业绩情况负责编制。财务管理中心予以数据协助和配合。?工资表，奖金表编制完成经行政总监、财务总监，总裁审核签 批后于每月15日按时发放。七、借款、拔款支付?员工因业务需要需预支现金的，需由借款人本人填写借款单 完成签批流程后由财务部根据资金计划支付。?外埠人员急需用款的需以 MAIL形式经业务总监、总裁审批后由 财务部直接打款，事后及时补办相关借款手续。?各分（子）公司需用的经营资金，根据年度经营计划和实际经 营情况逐月上报给财务总监，由财务部填写资金划拨审批单并 进行审核，由总裁审批后办理拨款手续。八、差旅费1、交通工具?原则上外埠出差乘坐火车硬座，晚 8时至次日晨7时；在车上 过夜6小
7、时以上的；连续乘车超过12小时的，可购火车硬卧票。 符合规定而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的 50励个人。?因特殊情况需乘飞机的，需由总裁批准方可乘坐。?市内交通原则上采用公共交通工具，因特殊情况需乘出租车的， 需由总裁批准方可报支。2、住宿标准?全体员工统一出差住宿标准为200元/天，特殊情况需提高住宿 标准的，需报经总裁批准方可报销。?员工一同出差时，同一性别的员工应合住标准间。到有公司签约酒店的城市，员工必须入住公司的签约酒店。3、出差补贴?按出差起止时间每天享有补助30元。4、出差报销应按要求及时填写专用的“差旅费报销单”，尽快完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销
8、预支借款。5、如有预支出差借款的出差人员结束出差回到公司后，应于三日内 到财务部办理报销、核销借款手续，如不及时报支，财务将本“前账 不清，后账不报”的原则，冻结其本人的后续所有报支业务。6、员工出差应须在出行前到考勤负责部门办理考勤登记，原则上由 行政部门负责预订或购买车票、机票，并代订住宿酒店。九、交际应酬费?因业务需要开支的交际应酬费，须遵循先报备、再报销的原则， 由业务部门提出预申请，报经总裁批准后方可报销。?交际应酬费的报销，完成签批流程后由财务部根据资金计划支 付或冲销预支借款。?超审批金额以上的交际应酬费，不预开支，特殊情况须经总裁 审核加签。?公司大型招待活动及单笔金额超过 1
9、万元的，须经董事长批准。十、支付单据填写要求?所有支付单据必须用黑色或兰黑色，钢笔或中性笔填写，字迹 清晰，不得潦草。禁止使用原珠笔、铅笔或彩色笔填写支付单 据。?所有报支的费用必须取得正规的原始发票，且金额需与支付申 请单据上填写的金额一致，否则不予报支。特殊情况需提前与财务部门沟通解决方式，确定后按解决办法进行处理。?支付申请对应的原始发票及其他应关附件，应正面朝上整齐地粘贴于粘贴单（可用对折的A4大小的废纸）上，每张附件需与 粘贴单相粘连，保证粘贴的牢固。将支付申请单据按左上角对 齐、正面朝上的原则粘贴于最前。?单据附件粘贴时，请一定使用胶水或固体胶，禁止使用订书钉、 回型针、大头针等金属类贴合工具。卜一、报销及请款时间?现金报销时间规定：每月20日的下午一点半至四点半为公司统 一现金报销时间（遇休假日顺延），其他时间财务部不办理相关 现金报销业务。?大额现金支付，请提前两个工作日至财务部提出预约，现金 5000元（含）以上本公司视为大额现金。?因特殊情况需在非现金报销日取用现金的，请至少提前两个工作日至财务部报备并得到确认
