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1、资金结算科主要业务流程概述 资金结算中心 魏溦一、现金业务1、提取现金业务办理流程从2010年6月1日起，犀浦校区现金窗口同时办理实拨现金领取和国库现金代付业务，从该日起，国库现金如无特殊需要，即在犀浦校区现金窗口领取。（1）经办人出具会计核算中心开出的记账凭证并签字（5万元以上请提前一天预约,九里校区电话:（87600318）犀浦校区电话：（66366318）（2）资金结算科1号窗口现金出纳审核无误后盖章、付款（3）取款人员当面清点2、现金交款业务办理流程（1）经办人出具会计核算中心开出的记账凭证并签字，同时填写现金交款单一式两份。（2）资金结算科1号窗口现金出纳验点无误后盖“西南交通大学计
2、划财务处现金收讫”（3）现金交款凭条第二联返还交款人二、转账支票、业务委托书业务办理流程1、经办人持会计核算中心出具的记账凭证到结算中心3号窗口办理，填写进账单或电汇单，(转账支票自出票之日起10日内有效)，2、资金结算科3号窗口出纳开具支票并盖章后，交还经办人到5号窗口下账3、5号窗口出纳审核无误后，加盖“转讫”戳记章，转账支票回单联交经办人，业务委托书回单联返还2号窗口三、国库集中支付业务为了加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生，财政部和中国人民银行印发了财政国库管理制度改革试点方案的通知，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形
3、式的财政国库管理制度，规范财政收支行为。1、 国库管理制度的主要内容按照财政国库管理制度的基本发展要求，建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。2、国库支付的类型资金结算中心的国库支付业务，可以分为购买性支出和转移性支出两大类。其中，购买性支出是我们的主要业务，主要包括工资支出、购买支出和零星支出等。工资支出是购买服务的特殊类型；购买支出是指除工资以外购买服务、货物和工程的支出；零星支出是按量化指标确定的日常小额购买支出。购买性支出按其资金用途不同又可以分为两大类：基本支出和项目支出。
4、国库所有支出须经过委托银行监控，由银行代理支付，体现集中支付原则。3、国库支付业务的支付方式资金结算中心的所有国库支出业务均通过现金支票、转账支票或业务委托书（电汇）进行支出，由国家委托银行集中支付，各单位不得自行支付。（1）国库现金业务流程 A、由现金出纳代付国库现金考虑到新校区路途遥远，广大师生报账不易，新校区国库银行（工商银行）人手、网点有限，计财处领导以方便报账为宗旨，以解决领取国库现金难为目的，多次召开会议，并且多次和国库银行进行交涉协商，最终和银行达成协议：从本年6月1日起，国库现金由计划财务处先行垫付给报账师生，第二日由国库银行归还。这一措施解决了广大师生长久以来领取国库现金难、
5、国库银行远、等候排队时间长等问题。B、经办人因业务需要领取现金支票（流程如图所示）、持票人出具凭证（4万元以上请提前一天和国库代理银行预约, 电话：66362058）b、资金结算科国库出纳开具国库现金支票，审核无误后盖章c、经办人持支票并带身份证到国库指定代理银行，即犀浦校区工商银行领取现金。领取国库现金支票的注意事项：、现金支票背后不要书写身份证号b、现金支票的有效期为10天，出票日记为第一天。c、现金支票过期作废，如不慎超期，须将过期支票交还财务，并开具新支票。补充：国库支票支付码和支付密码1、支付用途码所有票据包括税单均需填写财政授权支付指令（用途码），从2010年起：支付用途码由13位
6、数码组成，填写方法如下：1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 项目年份 支出功能分类 支出经济分类 （类款项） （类级科目）预算管理类型 支出类型 （2类） （8类）例：1 2130301 302 4 1从左至右按顺序含义为：n 1为基本支出；n 2130301为功能分类的“行政运行”科目编码；n 302为经济分类的“商品和服务支出”累级科目编码；n 4为货物非政府采购支出。n 1为今年的基本支出2、支付密码 支付密码由16位组成，每四个间用短横连接。所有票据除税单外均需填写由密码器生成的支付密码，工商银行每一个支行均有各自的密码器，各个支行间的密码器不通用。2、国库转账
7、支票业务流程（如图所示）a、持票人出具凭证，并正确填写进账单b、资金结算科国库出纳开具国库转账支票，审核无误后盖章c、经办人持支票并带身份证到国库指定银行，即犀浦校区工商银行下账，办理完毕后自行保存好回单联，除特别说明外，回单不需交还财务。补充：进账单的填写方法（如图所示）n 进账单须字迹清晰，不得有任何涂改痕迹，涂改作废。n 进账单要填写的内容包括：日期、收款人、金额，出票人部分可自行填写或盖章。n 日期不得提前。n 收款人包括单位全称、账号、开户银行。n 金额包括大写和小写。小写前添加人民币符号“￥”，大写须靠左顶格书写。n 国库进账单与实拨资金进账单不得混用。领取国库转账支票的注意事项：
8、n 转账支票的有效期为10天，出票日记为第一天。n 转账支票过期作废，如不慎超期，须将过期支票交还财务，开具新支票，并填写新进账单。n 进账单出票人处不要提前盖章，以免作废。3、国库业务委托书业务流程（如图所示）a、持票人出具凭证，向国库出纳索要国库业务委托书并填写。b、资金结算科国库出纳审核无误后盖章，经办人抵押有效证件。c、经办人持业务委托书到国库指定银行，即犀浦校区工商银行下账，办理完毕后将回单交还财务，领回抵押证件。d、国库业务委托书的有效期仅为两天，如果当天因特殊原因无法办理，由国库出纳填写次日提交日期并盖章，第二天方可办理。补充：业务委托书的填写方法n 须字迹清晰，不得有任何涂改痕
9、迹，涂改作废。n 填写内容包括委托书的日期、收款人、金额，以及委托书右侧回执条部分的“收款人全称”、“收款人账号”、“金额”、和“委托日期”。出票人部分为国库银行打码。因有效期仅2天，日期不得填写周末日期。n 收款人包括单位全称、账号、开户行名称、开户银行。n 金额包括大写和小写。小写前添加人民币符号“￥”，大写须靠左顶格书写。n 委托书业务须抵押经办人的有效证件。n 国库业务委托书与实拨资金业务委托书不得混用，混用作废。综上所述，资金结算中心的主要业务及流程如下图：经办人持会计核算中心办理的记账凭证是否国库集中支付现金是否国库集中支付转账到会计核算中心现金柜台（1号窗口）领取取现金到会计核算中心转账柜台（3号窗口）开具支票及电汇等业务到国库集中支付柜台（2号窗口）开具支票及电汇等业务（电汇需质押经办人的有效证件）经办人携支票及本人填制的进账单或电汇单到犀浦校区“工行西南交大新区分理处”下帐到国库集中支付柜台（2号窗口）开具现金支票 银行盖章后的第三联电汇单返回到国库集中支付柜台（4号窗口），同时领取质押在此柜台的有效证件经办人持现金支票到犀浦校区“工行西南交大新区分理处”领取现金 是 是 否 否 经办人持支票到5号窗口下账，转账业务回单联返还给经办人；电汇业务回单须交还给3号窗口由财务保存，经办人要复印回单联须抵押证件。
