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1、华中师范大学21秋税法在线作业二答案参考1. 下列各项汇总，在企业费用中列支并随费用支出在企业所得税税前扣除的有( )。下列各项汇总，在企业费用中列支并随费用支出在企业所得税税前扣除的有( )。A.房产税B.印花税C.车船税D.城镇土地使用税参考答案：ABCD2. 根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中适用从价定率法计征消费税的是( )。A.润滑油B.啤酒C.葡萄酒D.卷烟参考答案：C3. 下列各项中，应当征收消费税的( )A.用于本企业连续生产的应税消费品B.用于奖励代理商销售业绩的应税消费品C.用于本企业生产性基建的应税消费品D.用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品参考答案：BCD4
2、. 交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3%。( )A.正确B.错误参考答案：B5. 按照现行资源税的规定，下列说法正确的有( )A.纳税人跨省开采资源税应税产品，一律在开采地纳税B.资源税的各种应税产品的实际产量计征资源税C.扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向核算地主管税务机关缴纳D.扣缴义务人代口代缴税款，其纳税义务发生时间为支付货款的当天参考答案：A6. 因纳税人违反规定造成少征税款的，海关应当自缴纳税款之日起2年内追征税款因纳税人违反规定造成漏征税款的，海关应当自货物放行之日起3年内追征税款。( )A.错误B.正确参考答案：A7. 李某将自有房屋出租给某
3、公司使用，每月取得租赁收入2000元，则其每月应缴个人所得税( )。A.240元B.120元C.320元D.400元参考答案：B8. 个人所得税法规定的居民纳税人是在中国境内有住所并具居住满1个纳税年度的个人。( )A.错误B.正确参考答案：A9. 一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。( )A.错误B.正确参考答案：A10. 下列车辆中免交车船税的有( )A.高校接送职工的班车B.用于农业生产的拖拉机C.畜力驾驶车D.环卫局的清洁车参考答案：ABD11. 课征增值税对纳税人的生产经营决策影响较小，不会扭曲市场资源的配置。( )A.错误B.正确参考答案：B12.
4、法国是世界上最早实行增值税的国家。( )A.错误B.正确参考答案：B13. 资源税采取分期纳税形式，纳税义务人的纳税期限为( )。资源税采取分期纳税形式，纳税义务人的纳税期限为( )。A.1日B.3日C.5日D.10日参考答案：ABCD14. 按照现行营业税制度规定，下列行为应按服务业税目征收营业税的有( )A.企业之间因拆借周转金而收取资金占用费B.出租文化场所C.民政部门发行福利彩票取得收入D.建筑设计院进行工程设计参考答案：BD15. 纳税人按有关规定向土地管理部门办理退还耕地的，已纳税款( )。纳税人按有关规定向土地管理部门办理退还耕地的，已纳税款( )。A、退还70%B、退还50%C
5、、退还30%D、不予退还参考答案：D16. 下列各项中符合房产税纳税人规定的是( )。A.产权属于集体由承典人缴纳B.房屋产权出典由出典人缴纳C.产权纠纷未解决由代管人或使用人缴纳D.产权属于国家所有的不缴纳参考答案：C17. 根据现行增值税法规的规定，某汽车租赁公司提供汽车租赁服务，取得的租金收入适用税率是( )。根据现行增值税法规的规定，某汽车租赁公司提供汽车租赁服务，取得的租金收入适用税率是( )。A、17%B、11%C、6%D、13%参考答案：A18. 某石油化工厂是增值税一般纳税人，2011年9月份，生产销售无铅汽油1000吨，单价2500元/吨；销售柴油500吨，单价2000元/吨
6、，本厂用30吨汽油换20吨大米用于职工福利，则本月应纳消费税税额为( )。某石油化工厂是增值税一般纳税人，2011年9月份，生产销售无铅汽油1000吨，单价2500元/吨；销售柴油500吨，单价2000元/吨，本厂用30吨汽油换20吨大米用于职工福利，则本月应纳消费税税额为( )。A.339928元B.339900元C.339000元D.309928元参考答案：A19. 增值税一般纳税人提供交通运输服务适用的比率税率是( )A.17%B.11%C.6%D.3%参考答案：B20. 按征税对象性质不同，税收可以分为( )。按征税对象性质不同，税收可以分为( )。A、商品税课B、所得课税C、财产课税
7、D、直接税E、间接税参考答案：A,B,C21. 税收立法要根据纳税人的能力确定税负和税率，不能让纳税人的负担过重。( )A.错误B.正确参考答案：B22. 我国消费税主要采用从价定率计税和从量定额计税的方法计算应纳税额。( )A.错误B.正确参考答案：B23. 按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是( )。按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是( )。A.1.2%B.12%C.10%D.20%参考答案：B24. 某烟厂4月外购烟丝，取得增值税专用发票上注明税款为8.5万元，本月生产领用80%，期初尚有库存的外购烟丝2万元，期末库存烟丝12万元，该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是( )。
8、A.6.8万元B.9.6万元C.12万元D.40万元参考答案：C25. 一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为( )元A.2665B.3468.75C.3200.75D.6617.65参考答案：D26. 纳税人、扣缴义务人对税务机关所做出的决定，享有陈述权、申辩权，依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。( )纳税人、扣缴义务人对税务机关所做出的决定，享有陈述权、申辩权，依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。( )A.正确B.错误参考答案：A27.
9、下列税金不得在企业所得税税前扣除的是( )。下列税金不得在企业所得税税前扣除的是( )。A.增值税B.消费税C.房产税D.土地增值税参考答案：A28. 根据最新的增值税法规的规定，哪些项目免征增值税?根据最新的增值税法规的规定，哪些项目免征增值税?参考答案：1.根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务。2.存款利息。3.被保险人获得的保险赔付。4.房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的
10、不动产、土地使用权转让行为。29. 关税属于对( )。A、所得课税B、商品课税C、财产课税D、其他课税参考答案：B30. 某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税。( )A.错误B.正确参考答案：B31. 下列行为中，企业涉及缴纳城市维护建设税的经济行为有( )A.事业单位出租房屋的行为B.房地产企业购买房屋的行为C.油田开采天然原油并销售的行为D.中外合作企业销售自产货物的行为参考答案：AC32. 以计税依据为标准，关税分为( )。以计税依据为标准，关税分为( )。A、从价税B、从量税C、复合税D、选择税E、滑准税
11、参考答案：A,B,C,D,E33. 在下列进口货物中，经海关审查属实可酌情减免进口关税的有( )。A.在境外运输途中损失的货物B.在口岸起卸时受损坏的货物C.在起卸后海关放行前因不可抗力损失的货物D.非因报关不慎原因海关查验时已损坏的货物参考答案：ABCD34. 纳税人购置应税车辆，应当向车辆( )的主管税务机关申报纳税。A.登记注册地B.生产地C.销售地D.使用地参考答案：A35. 纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的，其公式为( )。纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的，其公式为( )。A、组成计税价格=成本(1+成本利润率)B、组成计税价格
12、=成本(1+成本利润率)C、组成计税价格=成本(1-成本利润率)D、组成计税价格=成本(1+成本利润率)参考答案：B36. 以下项目中，目前使用5税率征收营业税的有( )A.网吧B.图书资料借阅C.台球D.交通部门有偿转让的高速公路收费权参考答案：CD37. 下列关于企业销售不动产涉及的税种中，需要计入城建税、教育费附加和地方教育附加计征依据的是( )。下列关于企业销售不动产涉及的税种中，需要计入城建税、教育费附加和地方教育附加计征依据的是( )。A.企业销售不动产实际缴纳的印花税B.企业销售不动产实际缴纳的土地增值税C.企业销售不动产实际缴纳的营业税D.企业销售不动产实际缴纳的企业所得税参考
13、答案：C38. 关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。( )A.错误B.正确参考答案：B39. 下列占用土地的行为，应征收城镇土地使用税的是( )A.企业内绿化占用的土地B.公园自用的土地C.国家机关自用的土地D.外国企业占用的土地参考答案：A40. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人销售下列货物适用13%增值税税率的有( )。A.饲料B.食用盐C.方便面D.瓶装果汁参考答案：CD41. 下列选项中，属于消费税的作用的是( )。下列选项中，属于消费税的作用的是( )。A.保证国家财政收入稳定增长B.贯彻国家产业政策和消费政策C.调节消费水平，缓解社会分配不公D.寓禁于征，限制一些特殊消费品的生产参考答案：ABCD42. 优先权具有以下特点( )A.法定性B.优先性C.价值权性D.从属性E.不可分性参考答案：ABCDE43. 税法是调整国家与企业、公民个人收入分配关系的最基本、最直接的方式。( )税法是调整国家与企业、公民个人收入分配关系的最基本、最直接的方式。( )A.正确B.错误参考答案：A44. 企业在重组过程中，应当在交易发生时确认有关资产的转让所得或者损失，相关资产应当按照交易价格重新确定计税基础。( )企业在重组过程中
