《2023年黑龙江保荐代理人考试考试真题卷》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年黑龙江保荐代理人考试考试真题卷（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2023年黑龙江保荐代理人考试考试真题卷本卷共分为1大题41小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共41题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.发行人首次公开发行股票，主承销商应在_中说明内核情况。A推荐函B招股说明书C发行公告D法律意见书 2.根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须就发行人的_出具专项意见。A财务状况B创新性C成长性D资金充足状况 3._是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。A法律意见书B律师工作报告C核查意见书D推荐函 4.对股权分置改革至境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障
2、基金实施办法颁布前首发上市转持的股份，社保基金的禁售期应为_。A原法定禁售期B原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期C原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期+3年D5年 5.律师的证券法律业务工作底稿由制作人所在的律师事务所保存，保存期限至少为_年；中国证监会对保存期限另有规定的，从其规定。A3B5C7D10 6.从事证券法律业务的律师履行职责时，应按照公认的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的_进行核查和验证。A真实性、及时性、准确性B真实性、准确性、完整性C及时性、可信性、完整性D准确性、可行性、可信性 7.保荐工作底稿应至少保存_年。A2B3C5D10 8.根据境内证券市场转持部分国有股充实
3、全国社会保障基金实施办法，国有股转持是指_。A已上市的国有企业将实际发行股份数量的5%转由社保基金会持有B首发上市的企业按实际发行股份数量的10%，将上市公司部分国有股转由社保基金会持有C已发行上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有D首发上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有 9.对于首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后_个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。A5B10C15D20 10.根据有关规定，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，国有股东持股数量少于企业实际发行股份数量的10%
4、的，按_转由社保基金会持有。A实际发行股份数量的5%B国有股东应补足的资金C实际持股数量D董事会决议额度 11.提交中国证监会的法律意见书应由_名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A2B3C4D5 12.国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量_的投资者名单和持有比例。A20%B25%C30%，D50% 13.交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于_个月后重新提交注册文件。A1B3C6D10 14.企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的_个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信
5、息披露情况。A2B3C5D10 15.短期融资券发行过程中，注册会议由_名注册委员会委员参加。A2B3C5D10 16.企业应当在短期融资券本息兑付日前_个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A3B5C10D12 17.短期融资券发行过程中，注册会议原则上每周召开_次。A1B2C3D5 18.企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设_家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A1B2C3D5 19.短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为_年。A1B2C3D5 20.企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券
6、市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起_个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A2B3C5D7 21.公司发行短期融资券的，注册会议召开前，办公室应至少提前_个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。A2B3C5D7 22.每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。_A1月30日；5月31日B4月1日；5月31日C3月30日；5月31日D4月30日；10月31日 23.短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的
7、董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予_。A刑事处罚B纪律处分C行政处罚D民事处罚 24.下列机构或组织中，_负责受理短期融资券的发行注册。A中国证监会B交易商协会C中国银监会D中国人民银行 25.企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的_。A15%B20%C25%D40% 26.首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前_个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。_A1；3B3；5C5；3D5；7 27.在短期融资券存续期内，企业应当于每年_以前，披露上一年度的年度报告和审计报告
8、。A1月30日B3月1日C4月30日D6月30日 28.在发行短期融资券的注册会议中，_以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A2名B3名C4名D1/3 29.验资报告中，应当说明已审验的被审验单位注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况的是_。A范围段B意见段C说明段D附件 30.需要考虑评估对象的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值的资产评估方法是_。A收益法B市场法C成本法D可变现净值法 31.如果认为被审计单位在编制财务报表时运用持续经营假设是适当的，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，虽财务报表已充分披露，
9、但注册会计师应当出具_的审计报告。A无保留意见B保留意见C无法表示意见D无保留意见加强调事项段 32.重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断。以下关于重要性的理解，不正确的是_。A重要性的确定离不开具体环境B重要性包括对数量和性质两个方面的考虑C重要性概念是针对管理层决策的信息需求而言的D对重要性的评估需要运用职业判断 33.对国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司的有关资产，需要进行评估的情形不包括_。A合并、分立、改制的B转让重大财产C对外提供公益性捐赠的D以非货币财产对外投资的 34.下列不应在内部控制鉴证报告的引言段中说明的是_。A管理层对内部控制的评估报告B内部控制的固
10、有限制C内部控制鉴证依据的控制标准D内部控制的评估截止日期 35.下列有关审计重要性的表述中，错误的是_。A在考虑一项错报是否重要时，既要考虑错报的金额，又要考虑错报的性质B如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则该项错报是重要的C如果已识别但尚未更正的错报汇总数接近但不超过重要性水平，注册会计师无须要求管理层调整D重要性的确定离不开职业判断 36.设立验资的“验资事项说明”不包括_。A出资者及出资比例B基本情况C申请的注册资本及出资规定D审验结果 37.关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是_。A合理保证财务报告的可靠性B合理保证企业的风险控制能力
11、C合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求D合理保证经营的效率和效果 38.当注册会计师与被审计单位在实收资本及相关的资产、负债的确认方面存在异议，且无法协商一致时，注册会计师应当_。A拒绝出具验资报告B出具无法表示意见的验资报告C在验资报告意见段前增加说明段D在验资报告意见段后增列说明段 39.下列选项中，不属于会计责任的是_。A选择和运用恰当的会计处理方法包括会计政策和会计方法B对各项经济事项做出完整的记录C建立健全内部控制制度，保证财产的安全与完整D执行审计业务，出具审计报告 40.注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量，注册会计师应当出具_的审计报告。A否定意见B保留意见C无保留意见D无法表示意见 41.注册会计师由于重大过失所应承担的法律责任，属于_。A民事责任B行政责任C刑事责任D缔约过失责任
