2022年证券专项考试密押卷带答案166

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1、2022年证券专项考试密押卷带答案1. 单选题 关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A 证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B 证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C 对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D 证券公司不得以自已发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外考点 金融债券解析 C项，关于证券公司短期融资券发行管理和信息披露有关事项的通知第13条规定，对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向市场披露，并向中国人民银行报告。2.

2、单选题 下列关于客户风险的偏好说法正确的是（ ）。 .非常注重资金安全，极力回避风险的客户属于风险中立型 .对待风险态度消极，不愿为増加收益而承担风险的客户属于风险厌恶型 .期望获得较高收益，但对风险望而生畏的客户属于风险厌恶型 .对待风险投资较为积极，愿意为获取高收益而承担风险的客户属于风险偏好型 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险偏好的主要类型解析 按照客户对风险的态度，可以把客户划分为：风险厌恶型、风险偏好型及风险中立型三类。（1）风险厌恶型投资者厌恶风险，对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注重资金安全，极力回避风险。（2）风险偏好型投资者对待风险投资较为积极，愿意为获

3、取高收益而承担高风险，重视风险分析和回避，不因风险的存在而放弃投资机会。（3）风险中立型客户介于前两类投资者之间，期望获得较高收益，但对于高风险也望而生畏。项属于风险厌恶型，项属于风险中立型，故本题选C选项。3. 单选题 对公司成长性进行分析，其内容应该包括（ ）。 .公司产品市场前景的预测 .公司财务指标的纵向比较 .引发公司规模变动的原因 .公司财务指标的横向比较 A 、B 、C 、D 、考点 公司盈利能力和成长性分析解析 公司成长性分析包括两个方面：（1）公司经营战略分析；（2）公司规模变动特征及扩张潜力分析，可从以下几个方面分析：引发公司规模变动的原因；公司财务指标的纵向比较；公司财务

4、指标的横向比较；主要产品的市场前景及公司未来的市场份额的预测；公司的投资项目的销售和利润水平的分析；公司的财务状况以及公司的投资和筹资潜力。故本题选C选项。4. 单选题 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为

5、10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万 A .B .C .D .考点 企业合并解析 甲公司出售A公司40股权个别财务报表中应确认的投资收益为8000-90004060=2000万元；合并财务报表中确认的投资收益=8

6、000+4000-1070060-（9000-1000060）+10060=2640万元。5. 单选题 在进行行情判断时，时间有着很重要的作用。下列说法正确的有（ ）。 .一个已经形成的趋势不会发生根本改变 .中途出现的反方向波动，对原来已形成的趋势不会产生大的影响 .一个形成了的趋势不可能永远不变 .循环周期理论强调了时间的重要性 A 、B 、C 、D 、考点 趋势的定义和类型解析 项错误，项正确，一个已经形成的趋势在短时间内不会发生根本变化，中途出现的反方向波动，对原来趋势不会产生大的影响；、项正确，一个形成了的趋势又不可能永远不变，经过了一定时间又会有新的趋势出现。循环周期理论着重关心的

7、就是时间因素，它强调了时间的重要性。故本题选C选项。6. 单选题 当期收益率的缺点表现为（ ）。.零息债券无法计算当期收益.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券.一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣.计算方法较为复杂A .B .C .D .考点 债券估值解析 当期收益率的优点在于简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是：零息债券无法计算当期收益；不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。7. 单选题 下列属于积累者特点的是（ ）。 .担心财富不够用，致力于积累财富 .量出为入，开源重于节流 .有赚钱机会时不排斥借钱滚钱 .从不向人借钱，也不循

8、环信用 A 、B 、C 、D 、考点 客户理财价值观解析 按照不同的财富观，可将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。（1）储藏者：量入为出，买东西会精打细算；从不向人借钱，也不用循环信用；有储蓄习惯，仔细分析投资方案。（2）积累者：担心财富不够用，致力于积累财富；量出为入，开源重于节流；有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。（3）修道士：嫌铜臭，不让金钱左右人生；命运论者，不担心财务保障；缺乏规划概念，不量出不量入。（4）挥霍者：喜欢花钱的感觉，花的比赚的多；常常借钱或用信用卡循环额度；透支未来，冲动型消费者。（5）逃避者：讨厌处理钱的事，也不求助专家；不借钱不用信用卡，理财单纯化；除存

9、款外不做其他投资，烦恼少。项属于储藏者的特点，故本题选A选项。8. 单选题 以下不属于系统性风险的是（ ）。 .财务风险 .市场风险 .购买力风险 .经营风险 A 、B 、C 、D 、考点 市场风险的四种类型解析 系统性风险即市场风险，即指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。系统性风险包括市场风险、政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。、选项属于管理性风险。故本题选B选项。9. 单选题 按研究变量的多少划分，相关关系分为（ ）。 .一元相关（也称单相关） .多元相关（也称复相关） .线性相关 .非线性相关 A 、B 、C 、D 、考点 多元分布函数

10、及其数字特征解析 一般来说，相关关系有如下分类：（1）按研究变量的多少划分，有一元相关（也称单相关）和多元相关（也称复相关）；（2）按照变量之间依存关系的形式划分，有线性相关和非线性相关；（3）按变量变化的方向划分，有正相关和负相关；（4）按变量之间关系的密切程度区分：当变量之间的依存关系密切到近乎于函数关系时，称为完全相关；当变量之间不存在依存关系时，就称为不相关或零相关。故本题选A选项。10. 单选题 已知某公司某年财务数据如下，营业收入2500000元，利息费用160000元，营业利润540000元，税前利润380000元。根据上述数据可以计算出（ ）。 .利息保障倍数为3.375 .净

11、利润为2340000元 .利息支付倍数为2.255 .息税前利润为540000元 A 、B 、C 、D 、考点 公司主要财务比率指标分析解析 息税前利润=利润总额+利息费用=380000+160000=540000（元）；利息保障倍数（利息支付倍数）=息税前利润/利息费用=（380000+160000）/160000=3.375。题中没有给出税率，所以无法得出净利润。故本题选B选项。11. 单选题 以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人（ ）。.承销机构.律师.银行.提供担保的公司A .B .C .D .考点 公司债券解析 公司债券发行与交易管理办法第四十九条规定：“债券受托管理人由本次发行

12、的承销机构或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。”12. 单选题 以下系创业板上市公司必须设置的有（ ）。.审计委员会.提名委员会.独立董事.董事会秘书A .B .C .D .考点 法人治理解析 创业板上市公司规范运作指引修订之前规定，上市公司应当设立审计委员会、薪酬与考核委员会。2015年2月该指引进行了修订，取消了强制设立审计委员会、薪酬与考核委员会的要求，A不选。、,上市公司应当设置独立董事和董事会秘书。 13. 单选题 甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权（非同一控制企业合

13、并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （ ）万元A 2400.0B 2800.0C 3200.0D 2000.0考点 长期股权投资及合营安排解析 （2000+1000）80=2400 14. 单选题 首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是 （ ）。A 甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的

14、核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B 乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C 丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D 丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定考点 首次公开发行股票解析 略。15. 单选题 关于中标原则，下列说法错误的是（ ）。A 全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B 全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C 边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D 对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权