《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第203期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第203期（148页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）1. 单选题 在证券市场完全有效的情况下，（ ）可以充当证券公允价值。 .市场价格 .协议价格 .内在价值 .历史成本 A 、B 、C 、D 、考点 股票估值原理解析 根据我国财政部颁布的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，如果存在活跃交易的市场，则以市场报价为金融工具的公允价值；否则，采用估值技术确定公允价值。在证券市场完全有效的情况下，证券的市场价格与内在价值是一致的。、项正确，故本题选B选项。2. 单选题 下列关于蒙特卡洛模拟法的表述错误的是（ ）。A 是一种结构化模拟的方法B 以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强C 考虑到了
2、波动性随时间变化的情形D 模型风险较高，且较难实施，需要非常庞大的资源支持考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 蒙特卡罗模拟法是通过产生一系列同模拟对象具有相同统计特性的随机数据来模拟未来风险因素的变动情况。B项属于历史模拟法的缺点。故本题选B选项。3. 单选题 金融衍生工具是价格取决于（ ）价格变动的派生金融产品。A 基础金融产品B 股票市场C 外汇市场D 债券市场考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 金融衍生工具又称金融衍生产品，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格（或
3、数值）变动的派生金融产品。故本题选A选项。4. 单选题 行业分析的主要任务包括（ ）。 .预测行业的未来发展趋势，判断行业投资价值 .分析影响行业发展的各种因素及其影响力度 .解释行业本身所处的发展阶段及其在国民经济中的地位 .揭示行业投资风险 A 、 B 、 C 、 D 、考点 行业分析的含义、主要任务及信息来源解析 本题考查行业分析的主要任务。行业分析的主要任务是：解释行业本身所处的发展阶段及其在国民经济中的地位，分析影响行业发展的各种因素以及判断对行业影响的力度，预测并引导行业的未来发展趋势，判断行业投资价值，揭示行业投资风险，从而为政府部门、投资者及其他机构提供决策依据或投资依据。、项
4、均符合题意，故本题选A选项。5. 单选题 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（ ）。.李某可以兼任乙公司总经理.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长.李某可以兼任乙公司监事会主席.李某可以兼任甲公司董事会秘书A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 略。6. 单选题 以下关于行业所处的生命周期阶段的说法，正确的有（ ）。 .太阳能、某些遗传工程等行业正处于行业生命周期的幼稚期 .电子信息、生物医药等行业已进入成熟期阶段 .石油冶炼、超级市场等行业处于行业生命周期的成长期 .煤友开采、自行车等行业已进入衰退期 A
5、、B 、C 、D 、考点 行业生命周期分析的主要内容和基本方法解析 项错误，电子信息（电子计算机及软件、通信）、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期阶段。项错误，石油冶炼、超级市场和电力等行业已进入成熟期；、项正确，故本题选C选项。7. 单选题 根据年龄层可以把生涯规划比照家庭生命周期分为6个阶段，理财活动侧重于偿还房贷、筹集教育金的是（ ）。A 建立期B 稳定期C 维持期D 高原期考点 生命周期各阶段特征、需求和目标解析 成家立业之后，夫妻两人的事业开始进入稳定的上升阶段，个人生命周期进入稳定期，收入有大幅度的提高，财富积累较多，为金融投资创造了条件，而且这一时期两人的工作、收入、家庭比较
6、稳定，面临着未来的子女教育、父母赡养、养老退休三大人生重任，这时的理财任务是要尽可能多地储备资产、积累财富，未雨绸缪。因此，稳定期的理财活动是偿还房贷、筹教育金；投资工具是自用房产投资、股票、基金。故本题选B选项。8. 单选题 中国的个人所得税制规定的应税所得不包括（ ）。A 特许权使用费所得B 对企业事业单位的承保经营、承租经营所得C 财产转让所得D 保险赔款考点 我国的税收体系和主要税种解析 D项，保险赔款属于免税所得。故本题选D选项。9. 单选题 具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（ ）。.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期.收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为
7、.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之起未逾3年.收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 .根据规定，“收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态”不得收购上市公司，债务尚未到期不影响。10. 单选题 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。.省政府.自治区政府.直辖市政府.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府.县级市政府A .B .C .D .考点 政府债券解析 略。 11. 单选题 下列关于对冲比率的计算，正确的是（ ）。A 对冲比率=持有期货合约的头寸大小/资产风险暴
8、露数量大小B 对冲比率=资产风险暴露数量大小/持有期货合约的头寸大小C 对冲比率=持有期货合约的头寸大小+资产风险暴露数量大小D 对冲比率=持有期货合约的头寸大小 - 资产风险暴露数量大小考点 风险敞口分析和对冲比率确定的主要内容解析 对冲比率=持有期货合约的头寸大小/资产风险暴露数量大小。在传统对冲理论中，对冲比率等于1，但其前提是期货的标的资产要完全等同于风险资产。在绝大多数情况下，恰当的对冲比率并非等于1。故本题选A选项。12. 单选题 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。.上交所上市公司的控股股东在年报披露前15日购入02股份.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露
9、前12日增持公司股份.上交所上市公司控股股东在年报披露前10日内购入02股份.上交所上市公司控股股东在业绩快报前10日内增持公司股份A .B .C .D .考点 法人治理解析 略。13. 单选题 证券市场线的截距（ ）。A 无风险收益率B 风险收益率C 预期收益率D 市场风险溢价考点 资本市场线和证券市场线的定义和图形解析 本题考查证券市场线的基本内容。A选项符合题意，证券市场线的表达式为：，其中，为证券或证券组合P的期望收益率，为无风险收益率。如下图所示，证券市场线的截距是无风险收益率。B选项不符合题意，风险收益率是由投资者承担风险而额外要求的风险补偿率，为，不是截距。C选项不符合题意，预期
10、收益率应为纵轴，不是截距。D选项不符合题意，市场风险溢价为，不是截距。故本题选A选项。14. 单选题 下列有关系数的描述，正确的有（ ）。.系数是衡量证券承担系统风险水平的指数.系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大.系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大.系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性A .B .C .D .考点 股票估值解析 系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越小。一种股票的值的大小取决于：该股票与整个股票市场的相关性；自身的标准差；整个市场的标准差。15. 单选题 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）。.发行人发行证券
11、时，可以聘任2个主承销商.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商.证券发行规模达到一定数量的，可以采用2个以上保荐机构联合保荐的方式.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担A .B .C .D .考点 资格管理解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第6条规定，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由
12、该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。16. 单选题 A公司控制B公司60股权，2012年A公司向出售一批商品，成本为800万元，售价为1000万元。截至年末，B公司已经对外出售20，销售收入为250万元，成本为200万元，剩余80的存货尚未发生减值，B公司2012年为高新技术企业，所得税率为15，但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为25，则年底合并报表中应确认（ ）。.递延所得税资产40万元.营业收入250万元.递延所得税资产24万元.存货160万元.存货640万元 A .B .C .D .考点 财务报告解析 在编制合并财务报表时，其抵消分录
13、如下：借：营业收入 1000 贷：营业成本1 000期末存货中未实现内部销售利润=（1000-800）80=160（万元）借：营业成本 160 贷：存货 160 本期合并报表中确认营业收入250万元本期合并报表中确认营业成本=80020=160（万元）本期期末合并报表中列示的存货=80080=640（万元）合并报表中存货未实现内部销售利润为160万元，应确认递延所得税资产余额=16025=40（万元）借：递延所得税资产 40 贷：所得税费用 4017. 单选题 形成“内部人控制”的资产重组方式的是（ ）。A 交叉控股B 股权的协议转让C 股份回购D 表决权信托与委托书考点 资产重组和关联交易解
14、析 本题考查资产重组的方式。资产重组的方式主要有：购买资产、收购公司、公司合并、股权的协议转让、表决权信托与委托书、股份回购及交叉控股等。A选项符合题意，交叉控股的一大特点是：企业产权模糊化，找不到最终控股的大股东，公司的经理人员取代公司所有者成为公司的主宰，从而形成内部人控制。B选项不符合题意，股权的协议转让是指股权的出让与受让方是通过面对面的谈判方式，在交易所外进行交易，这些交易往往出于一些特定的目的，如引入战略合作者或被有较强实力的对手善意收购等。C选项不符合题意，股份回购导致公司股本缩减，而控股大股东的股权没有发生改变，因而原有大股东的控股地位得到强化。D选项不符合题意，表决权信托通过集中原本分散的股权实现对公司的控制。表决权委托书是指中小股东可以通过
