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1、月度财务分析报告单位:*治单位报告期间:20*火年*月一、财务状况总体评述1. 公司整体财务状况二、财务报表分析(一)资产负债表分析1。资产状况及资产变动分析3。非流动资产结构变动分析(二)利润表分析1。利润总额增长及构成情况 3。收入质量分析(三)现金流量表分析1. 现金流量项目结构与变动分析3. 现金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析1. 以销售收入为基础的利润率分析3。收入、成本、利润的协调分析(二)成长性分析1。资产/资本增长稳定性分析(三)现金流量指标分析1。现金偿债比率(四)偿债能力分析1. 短期偿债能力分析(五)经营效率分析1. 资产使用效率分析率分析3.营运周期分析
2、(六)经营协调性分析1。长期投融资活动协调性分析3.现金收支协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析2. 行业竞争对手对比2. 流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析2。成本费用分析2. 现金流入流出结构对比分析2。成本费用对盈利能力的影响分析4。从投入产出角度分析盈利能力2. 利润增长稳定性分析2.现金收益比率2. 长期偿债能力分析2。存货、应收账款使用效2。营运资金需求变化分析4。企业经营的动态协调性分析(二)经济增加值(泌)分析(三)财务预警一Z计分模型一、财务状况总体评述2007年4月,演示单位当月实现营业收入72, 183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万
3、元,去年同期实现营业收入126,656。40万元,同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509。69 万元,累计实现利润总额9, 906.00万元,较去年同期增加100。70%;当月实现净利润1, 634.39万元,累计实现净利润7,851。99万元,较同期增加86.25%。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:项 目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213。 76偿债能力54.99274.96资产负债率80。3364.3014。9974.96已获利息倍数35.041。1040.00200。 00盈利能力76.00500.00净资产收益率21。101。0750。0
4、0330。 00总资产报酬率5。690.8326。00170.00运营能力36。00418.07总资产周转率(次)1.680。2718。00250.00流动资产周转率(次)2。130。6318。00168.07发展能力46。77344.88营业增长率137。 2815.8024.00250。 00资本积累率11。956.3022.7794。88二、财务报表分析(一)资产负债表分析项 目增减额标识增减率2006年4月2007年4月流动资产86,118.26159,232.8573,114。5984.90%非流动资产17, 495。 2240,693。0323,197。81132.60%资产总计1
5、03, 613。 48199, 925。 8896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984, 283。 64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349。17%负债合计76, 191。 64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27,421.8339,319。6511, 897。 8243.39%1资产状况及资产变动分析项 目同期结构比本期结构比增减率2006年4月2007年4月流动资产86, 118。 26159,232.8583.11%79。65%84.90%非流动资产17,495.2240,693.0316.
6、89%20.35%132.60%资产总计103,613.48199,925。88100。00%100。00%92.95%2007年4月,演示单位总资产达到199, 925.88万元,比上年同期增加96, 312。40万 元,增加92。95%;其中流动资产达到159, 232。85万元,占资产总量的79。65%,同期比增加 84.90%,非流动资产达到40,693。03万元,占资产总量的20.35%,同期比增加132.60%。下图是资产结构与其资金来源结构的对比:2流动资产结构变动分析项 目2006年4月2007年4月同期结构比本期结构比增减率货币资金16,218.9915,960.5918。8
7、3%10.02%-1.59%应收票据34, 570。 9955, 790。 8040.14%35。04%61。38%应收账款8,759.8610,724.0710.17%6.73%22。42%预付款项10,015。4711,180。7411。63%7.02%11.63%存货14,955.7064,460.0517.37%40.48%331.01%其他项目1, 597。 251,116。591.85%0。70%-30.09%流动资产86, 118。 26159,232.85100。00%100。 00%84.90%2007年4月,演示单位流动资产规模达到159,232。85万元,同比增加73,1
8、14。59万元, 同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1。59%,应收账款同比增加22.42%,存货同比增加 331。01%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用.营业收入同比增幅为137。28%, 高于应收账款的增幅,企业应收账款的使用效率得到提高.在市场扩大的同时,应注意控制应收账 款增加所带来的风险。3, 非流动资产结构变动分析项 目2006年4月2007年4月同期结构比本期结构比增减率长期投资项目2,030。254,950.0611.60%12.16%143。 82%固定资产11,836.2932,120。6467。 65%78.93%171.37%在建工程894.
9、232,349.015.11%5。77%162。 69%无形资产及其他2,734。451,273。3215.63%3.13%-53。 43%非流动资产17,495.2240,693.03100.00%100。 00%132.60%2007年4月,演示单位非流动资产达到40, 693。03万元,同期比增加23,197.81万元,同期比 增加132。60%。长期投资项目达到4,950。06万元,同比增加143。82%;固定资产32, 120。64万元,同比增加171。37%;在建工程达到2,349。01万元,同期比增加162.69%;无形资产 及其他项目达到1, 273.32万元,同比减少53。4
10、3%。4。负债及所有者权益变动分析项 目2006年4月2007年4月同期结构比本期结构比增减率流动负债76,154.14160,437.7973.50%80.25%110.68%非流动负债37.50168。 440.04%0.08%349.17%股东权益27,421.8339, 319。 6526。 47%19。67%43.39%负债和股东权益103, 613。 48199, 925。 88100。 00%100.00%92.95%2007年,演示单位负债和权益总额达到199,925。88万元,同期比增加92.95%;其中负 债达到160,606.22万元,同期比增加110.79%,所有者权益
11、39,319。65万元,同期比增长 43.39%。资产负债率为80。33%,同期比增加6.80个百分点,产权比率为4。08,同期比增加 1.31。从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比重为80.25%,非流动负债比重 为0.08%,所有者权益的比重为19.67%。企业负债的变化中,流动负债增加110。68%,长期负债 增加 349.17%。(二)利润表分析项 目本月数本年累计同期累计增减额标识增减率营业收入72,183。41300,529.25126,656.40173, 872。 85137。28%营业成本56,625.25243, 560。 08103,475.63140,08
12、4。46135。 38%营业税金及附加34。14836.12583.00253。 1243。 42%销售费用9,206。3536, 308。 0515,263.0821, 044。 96137。 88%管理费用3,909.9710,023.083,359.676,663.41198。34%财务费用52.71290.98-670。 88961.86143.37%营业利润2,439.259, 776。 734,859.244,917。49101。20%利润总额2,509.699,906。004,935.684,970.32100.70%净利润1,634.397,851。994,215。943,63
13、6.0586。 25%1。利润总额增长及构成分析2007年4月,演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25 万元,累计较同期增加137。28%;当月实现净利润1,634。39万元,累计实现净利润7,851.99 万元,累计较同期增加86.25%.从净利润的形成过程来看:营业利润为9,776。73万元,较同期 增加101。20%;利润总额为9,906.00万元,较同期增加100。70%。2.成本费用分析项 目本月数本年累计同期累计增减额增减率营业收入72,183.41300,529.25126,656.40173,872.85137.28%成本费用总额69,828.43291,018。31 122,010。50 169,007。81 138。52%营业成本56,625。25243,560.08103,475.63 140,084。46135。38%营业税金及附加34.14836.12583。00253.1243.42%销售费用9,206。3536,308。0515,263。0821,044。96137。88%管理费用3,909.9710,023。083,359。6