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1、月度财务分析报告单位：*治单位报告期间：20*火年*月一、财务状况总体评述1. 公司整体财务状况二、财务报表分析（一）资产负债表分析1。资产状况及资产变动分析3。非流动资产结构变动分析（二）利润表分析1。利润总额增长及构成情况 3。收入质量分析（三）现金流量表分析1. 现金流量项目结构与变动分析3. 现金流量质量分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析1. 以销售收入为基础的利润率分析3。收入、成本、利润的协调分析（二）成长性分析1。资产/资本增长稳定性分析（三）现金流量指标分析1。现金偿债比率（四）偿债能力分析1. 短期偿债能力分析（五）经营效率分析1. 资产使用效率分析率分析3.营运周期分析
2、（六）经营协调性分析1。长期投融资活动协调性分析3.现金收支协调性分析四、综合评价分析（一）杜邦分析2. 行业竞争对手对比2. 流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析2。成本费用分析2. 现金流入流出结构对比分析2。成本费用对盈利能力的影响分析4。从投入产出角度分析盈利能力2. 利润增长稳定性分析2.现金收益比率2. 长期偿债能力分析2。存货、应收账款使用效2。营运资金需求变化分析4。企业经营的动态协调性分析（二）经济增加值（泌）分析（三）财务预警一Z计分模型一、财务状况总体评述2007年4月，演示单位当月实现营业收入72, 183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万
3、元，去年同期实现营业收入126，656。40万元，同比增加137.28%；当月实现利润总额2,509。69 万元，累计实现利润总额9, 906.00万元，较去年同期增加100。70%；当月实现净利润1， 634.39万元，累计实现净利润7，851。99万元，较同期增加86.25%。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：项 目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213。 76偿债能力54.99274.96资产负债率80。3364.3014。9974.96已获利息倍数35.041。1040.00200。 00盈利能力76.00500.00净资产收益率21。101。0750。0
4、0330。 00总资产报酬率5。690.8326。00170.00运营能力36。00418.07总资产周转率（次）1.680。2718。00250.00流动资产周转率（次）2。130。6318。00168.07发展能力46。77344.88营业增长率137。 2815.8024.00250。 00资本积累率11。956.3022.7794。88二、财务报表分析（一）资产负债表分析项 目增减额标识增减率2006年4月2007年4月流动资产86,118.26159,232.8573,114。5984.90%非流动资产17， 495。 2240,693。0323,197。81132.60%资产总计1
5、03， 613。 48199， 925。 8896,312.4092.95%流动负债76，154.14160,437.7984， 283。 64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349。17%负债合计76， 191。 64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27,421.8339,319。6511， 897。 8243.39%1资产状况及资产变动分析项 目同期结构比本期结构比增减率2006年4月2007年4月流动资产86， 118。 26159，232.8583.11%79。65%84.90%非流动资产17，495.2240,693.0316.
6、89%20.35%132.60%资产总计103,613.48199,925。88100。00%100。00%92.95%2007年4月，演示单位总资产达到199, 925.88万元，比上年同期增加96, 312。40万 元，增加92。95%；其中流动资产达到159, 232。85万元，占资产总量的79。65%，同期比增加 84.90%，非流动资产达到40，693。03万元，占资产总量的20.35%，同期比增加132.60%。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2流动资产结构变动分析项 目2006年4月2007年4月同期结构比本期结构比增减率货币资金16，218.9915，960.5918。8
7、3%10.02%-1.59%应收票据34， 570。 9955， 790。 8040.14%35。04%61。38%应收账款8,759.8610,724.0710.17%6.73%22。42%预付款项10,015。4711,180。7411。63%7.02%11.63%存货14,955.7064，460.0517.37%40.48%331.01%其他项目1， 597。 251,116。591.85%0。70%-30.09%流动资产86， 118。 26159,232.85100。00%100。 00%84.90%2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232。85万元，同比增加73,1
8、14。59万元， 同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1。59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加 331。01%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用.营业收入同比增幅为137。28%， 高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高.在市场扩大的同时，应注意控制应收账 款增加所带来的风险。3, 非流动资产结构变动分析项 目2006年4月2007年4月同期结构比本期结构比增减率长期投资项目2，030。254,950.0611.60%12.16%143。 82%固定资产11，836.2932,120。6467。 65%78.93%171.37%在建工程894.
9、232，349.015.11%5。77%162。 69%无形资产及其他2,734。451,273。3215.63%3.13%-53。 43%非流动资产17，495.2240,693.03100.00%100。 00%132.60%2007年4月，演示单位非流动资产达到40, 693。03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比 增加132。60%。长期投资项目达到4,950。06万元，同比增加143。82%；固定资产32, 120。64万元，同比增加171。37%;在建工程达到2,349。01万元，同期比增加162.69%；无形资产 及其他项目达到1, 273.32万元，同比减少53。4
10、3%。4。负债及所有者权益变动分析项 目2006年4月2007年4月同期结构比本期结构比增减率流动负债76，154.14160,437.7973.50%80.25%110.68%非流动负债37.50168。 440.04%0.08%349.17%股东权益27,421.8339， 319。 6526。 47%19。67%43.39%负债和股东权益103， 613。 48199， 925。 88100。 00%100.00%92.95%2007年，演示单位负债和权益总额达到199,925。88万元，同期比增加92.95%；其中负 债达到160，606.22万元，同期比增加110.79%，所有者权益
11、39,319。65万元，同期比增长 43.39%。资产负债率为80。33%，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4。08，同期比增加 1.31。从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比重为80.25%，非流动负债比重 为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。企业负债的变化中，流动负债增加110。68%,长期负债 增加 349.17%。（二）利润表分析项 目本月数本年累计同期累计增减额标识增减率营业收入72,183。41300,529.25126，656.40173， 872。 85137。28%营业成本56，625.25243， 560。 08103，475.63140,08
12、4。46135。 38%营业税金及附加34。14836.12583.00253。 1243。 42%销售费用9,206。3536， 308。 0515,263.0821， 044。 96137。 88%管理费用3，909.9710，023.083,359.676,663.41198。34%财务费用52.71290.98-670。 88961.86143.37%营业利润2,439.259， 776。 734,859.244,917。49101。20%利润总额2，509.699,906。004,935.684,970.32100.70%净利润1,634.397,851。994,215。943，63
13、6.0586。 25%1。利润总额增长及构成分析2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25 万元，累计较同期增加137。28%；当月实现净利润1,634。39万元，累计实现净利润7,851.99 万元，累计较同期增加86.25%.从净利润的形成过程来看：营业利润为9,776。73万元，较同期 增加101。20%；利润总额为9,906.00万元，较同期增加100。70%。2.成本费用分析项 目本月数本年累计同期累计增减额增减率营业收入72,183.41300，529.25126，656.40173,872.85137.28%成本费用总额69，828.43291，018。31 122,010。50 169，007。81 138。52%营业成本56，625。25243，560.08103，475.63 140，084。46135。38%营业税金及附加34.14836.12583。00253.1243.42%销售费用9,206。3536，308。0515，263。0821,044。96137。88%管理费用3,909.9710，023。083,359。6
