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1、预算编制流程董事会制订下年度经营目标选矿厂制订下年度产量计划选矿厂制订下年度产品成本计岁矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度生产计划公司制订下年度费用计划7总经办费用计划J还原铁厂制订下年度生产计划行政部费用计划市场部费用计划但全管理部一还原铁厂制订下年度产量计划还原铁厂制订下年度、产品成本刊U选矿厂制订下年度k费用计划,还原铁厂制财务部费用计划财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过借款流程借款人提出申请部门领导签字审批)财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流程公司总经理审核签批采购报销流程应收帐款管理及催收流程销售部对客户进行资信评级销售部根据客户资信评级进行产品赊销月
2、底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐上销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理,总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理盘点流程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程货物销售流程签订购销合同财务部预收货款销售部根据付款情况，填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货每处8日前销售部门填写“销售发票开具通知单”客户凭“销售发票开具通知单”
3、开具发票客户资信管理流程由使用部门提出计划保管核查库存情况，填写计划单主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价采购部确定供应商，订立采购合同财务部依据采购合同，支付采购款采购部采购材料，凭票或清单验收入淬物资入库流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量，技术部验收材料质量、)材料会计、保管员根据发罪或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续、J材料会计根据发票或清单登记明细帐/保管员根据发票或清单登记保管帐I)材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程应付材料款项支付流程材料使用部门、技术部门对使用过程中_的材料质量进行反馈、上报kJ主管厂长依据反馈信息，向
4、采购部提出处理建议采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批)财务部付款额度进行付款物资出库流程图/X领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐1保管登记保管帐月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符铁粉成本_焦炭粉成餐石灰石成煤粉成本块煤消耗一同化硅罐消光电力消耗、.LJ其他材料消W铲车消耗、一低值易耗咖工资卜kJ原料成本海绵铁加工成本与也费用卜LJ折旧管理费用衬板1润滑油消耗卜;低值易耗品）消工资一原料成本L本成石矿铁精粉途福固定费用P,公司费用变动费用一|,财务费用3工程物资入库流程/工程物资专管员提出申请k/主管厂长审核签批)采购部进行工程物资采购)工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿固定资产购置流程图使用部门提出申请，报总经理总经理审议签批购置J采购部询价、议价，拟定合同I)总经理审核，签订合同财务部依据合同付款
