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1、南开大学21秋营运资本管理在线作业一答案参考1. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是( )。A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A2. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为( )万元。某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为( )万元。A.177.78B.750C.133.33D.1000参考答案：B3. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模
2、型确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D4. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A5. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A6. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D7. 以下几项除( )外均是控制支出的方法。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C
3、.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D8. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。A.30B.40C.50D.60参考答案：D9. 基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B10. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B11. (
4、)是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考答案：C12. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )A.材料B.应收账款C.库存商品D.产成品参考答案：B13. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担
5、保借款参考答案：C14. 除( )外均属于实物类流动资产。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B15. 关于短期融资券的分类不正确的是( )关于短期融资券的分类不正确的是( )A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券参考答案：D16. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B17. 以下几项除( )外均是应收账款的
6、管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A18. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C19. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A20. 在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会( )名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C21. 除
7、（）外均属于存货质量控制的措施除（）外均属于存货质量控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C22. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。A.1B.2C.3D.4参考答案：A23. 除( )外均是商业信用条件的形式除( )外均是商业信用条件的形式A.预付货款B.短期融资券C.延期付款，但早付现有现金折扣D.延期付款，但不提供现金折扣参考答案：B24. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则(
8、)遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A25. 以下不属于企业资产组合策略的是( )。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A26. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A27. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。转换成本与现金的持有量呈( )相关的
9、关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B28. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失参考答案：D29. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B30. 现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：C31. 以下不属于企业资产组合策略
10、的是( )以下不属于企业资产组合策略的是( )A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A32. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A33. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在( )天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：C34. 下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制
11、不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少参考答案：D35. 假定企业每月现金需要量为160000元，现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。A.80000B.40000C.20000D.160000参考答案：B36. 持有成本成本与现金的持有量呈( )变化。A.反比例B.正比例C.不成比例D.以上均不正确参考答案：B37. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应
12、收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C38. 以下几项除( )外均是现金的综合性控制手段。A.力争现金流人与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D39. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A40. 某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为( )吨。A.216B.720C.900D.1080参考答案：B41
13、. 在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短参考答案：A42. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A43. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A44. 以下不属于生产领域流动资产的是( )。A.产成品B.原材料C.辅助材料D.低值易耗品参考答案：A45. 以下不属于生产领域流动资产的是( )以下不属于生产领域流动资产的是( )A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品参考答案：D46. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本
