《5财务决算专项说明样本》由会员分享，可在线阅读，更多相关《5财务决算专项说明样本（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、附件5:财务决算专项说明样本XXXX公司2018年度财务决算专项说明上海市浦东新区国有资产监督管理委员会：为更清晰地反映本公司的经营管理情况，根据国资委相关规定，编制本合并财务决算 专项说明。一、期初重大调整事项说明（一）合并范围变化金额单位：万元序号 公司名 持股比 注册资 投资额 级次备注称例本新增1、2、 减少12（二）重大会计差错情况（三）本期会计政策、会计估计变更情况（四）清产核资调整二、主要业务情况主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。 金额单位：万元主营业务收入主营业务成本毛利# / 17项目分类上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
2、一、房地产业合 计其中：土地销售房产销售房产租赁其他二、建筑施工业三、商业（含进 出口代理）四、制造业五、环保业六、金融业七、物流业八、会展业九、公用事业 十、文化创意十一、旅游、餐 饮、酒店 十二、其他 合计三、高风险业务情况（一）委托理财业务金额单位：万元项目受托年初机构余额年末余额*八减值本金准备当年计提 减值准备投资净额合计其中：1、2、当年 实际 盈亏预计盈亏受托机 构 经营状 况（二）商品、金融期货（权）及衍生品投资情况说明 金额单位：万元项目年末仓合约额持金场外交易持仓合约金额年末持 仓当年实际盈亏浮 动 盈 亏当年 累计 交易 金额合值约市一、商品期货（权）及衍生品、金融期货（
3、权）及衍生品（三）基金投资情况说明 金额单位：万元项目年初年末数余额账面余额跌价准备账面价值市值合计 其中：1、2、按年末余额最大前 5项填列（四）股票投资情况说明金额单位：万元项目年初余额鸽实际账面数额跌价准备市值合计 其中：1、2、按年末余额最大前 5项填列四、无形资产明细情况说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表（沪国资企08表）作为附件。五、资产损失管理情况主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定（沪国资委统200853号）、浦东新区直属企业资产减值准备财务核销工作办法（浦国资委201557号）有关
4、规定，重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内审机 构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及 对参审所相关工作的复核意见等。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。金额单位：万元评估机构名称机构（中介序企业名核销资产核销资产 号称损失项目账面余额核销主要原 因内部审批文件名称或企业内 审机构）审 计确认金审计机构名称# / 17注：机构（中介或企业内审机构）审计确认金额”栏，如企业按照规定进行审计，请填列审计确认金额；如企业未进行审计，填列朱审计”聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。六、企业
5、货币资金情况说明企业（不包括金融企业）各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况（沪国资企11表）作为附件。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骤。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭。七、非经常性损益情况说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响，应按照以下要求披露：（一）分项列示非经常性损益明细及金额；（二）说明非经常性损益对企业利润总额的影响。非经常性损益的含义和内容具体可按照（2014年度上海市国有企业财务决算报表编制说明）。非经常性损益情况表（沪国资企 12表）作为附件。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭。酽锕 极額閉镇桧猪訣锥顧。八、国有资本保值增值的情况按照企业国有资本保值增值结果确认暂行办
6、法（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行披露：彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒。（一）国有资本保值增值情况表（企财05表，作为附件披露）（二）企业国有资本保值增值情况分析说明，包括国有资本保值增值完成情况、客观 增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况；謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點。（三）客观增减因素证明材料（作为附件披露）。九、企业资金集中管理情况说明 十、投资（一）主业外或区外投资情况 金额单位：万元序号投资项 目 名称所属 行业投资区域本年投资
7、金额其中:自有资金累计投资金额其中:自有资金1合计股权比例投资前投资后是否报经浦 东新区国资 委审核或备 案情况注：本表反映企业本年度重要的主业外或区外投资情况，包括股权投资和不动产投资， 含新开工项目、续建项目和追加投资。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺。（二）主业内及区内投资 金额单位：万元序号投资 项目 名称所 属 行 业本年投资金额苴丿、中：自有资金累计投资其中： 自有资 金股权比例是否报经浦东新 区国资委审核或 备案情况1合计注：以下说明适用上述两表1、投资项目名称是指按照企业投资管理制度规定，由集团公司董事会或总经理办公会研究决定的项目名称(含所属各级子公司项目)；
8、茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀。2、 所属行业”是指该项投资所投向的行业；投资区域”是指股权投资项目的注册地、 不动产项目的地址。3、 本年投资金额”按照企业本年度实际投出资金额填列，其中：自有资金”栏填列本年度投资额中企业自有资金金额；鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈。4、累计投资额”按照该投资项目截止到年末累计投资额填列；5、增加： 股权比例”按照企业在本年度实施项目投资前和完成投资后的股权比例；6、报经国资委审核或备案情况 ”按照实际情况以 审核批准”或 备案”填列。十一、集团及所属各级子企业改制情况说明表一：清理退出类金额单位：万元序号改 企 名称制改
9、制业企业层次股权比账面净评估 例 值 值改制形式转让比例%转让价摘牌价安置费备注注:1、改制形式分股权转让、歇业关闭。2、填写口径：歇业关闭为办理完税务注销或工商注销手续, 若为协议转让股权，摘牌价一栏填写实际协议转让价格。 羥为贍债蛏练淨槠。表二：整合重组类金额单位：万元股权转让为完成摘牌交割。籟丛妈羥为贍债蛏练淨槠挞。籟丛妈序号重组项重组企重组企 目 业名称业层次股权比账面净值评估值例%重组价格行业参与重 组方式备注注：重组方式主要指内部股权转让、合并关闭等。表三：截至2018年12月31日，四层面及以下企业情况。 表四：(2016-2018 )连续三年亏损企业情况序号序号企业名称企业名称
10、层级层级持譬元额控股额参股投资金额保留理由 亏损原因2018 年2017年2016 年表五：截至2018年12月31日，资不抵债企业情况序号企业名称层级净资产资不抵债 原因表六：截至2018年12月31日，封存企业（包括二层面及以下企业上在内）情况十二、房地产开发和土地管理情况表序号企业名称层级封存原因1、开发产品（万成）面应土地土地性质项目地址 物业名称 建设项目产权单位 房产方积）合计备注:本表格开发产品主要指已建成准备对外销售的房地产。2、投资性房地产项目地址建设项目物业名称产权单位房产面积（平方米）开发成本（万元）对应土地面积 土地性质合计备注：本表格投资性房地产主要指已建成对外出租的
11、房地产。3、开发成本物业建设项目产 房产面积开发成本项目地址名称权单位（平方米）（万元）对应土 地面积土地性质合计备注：本表格开发成本主要指在建工程。4、土地资产情况表项目地址物业名称建设项目土地面积 产权单位（平方米）开发成本（万元）合计备注：本表格填列的土地资产应与土地管理情况表（沪国资企09表）对应，包括分布在无形资产、存货、投资性房地产和固定资产等已入账的土地和未入账的土地。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買。5、土地、房产情况汇总表开发区面积（平方公里） 规划面已开发未开发 积面积 面积土地情况（平方米）已开发土地面积 金额未开发土地 面积 金额房产（平方米）面积 金额
12、# / 17十三、对外借款情况序借出款借入款借入款借款 号单位 单位 单位性本金年末 逾期借 预计坏担 借入单 余额 款本息 账金额保 位现状序 号123456789.净 资 产 收 益 率质合计注：（1）本表反映企业对集团外借出款项的情况；（2）借入款单位性质按国有独资、国有控股、集体、私营、外商、其他填列；（3）借入款单位现状按正常经营、关停并转、清理整顿、已进入破产程序、拟近期出售、资不抵债非持续经营、其他填列。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇十四、对外担保情况金额单位：万元序被担号担保被担保保单担保年末反担保担保逾期被担保单位单位位性起止日担保额方式原因单位现状质十五、全面预算指标完成情况 金额单位：万元指标2016年 决算2017年 决算2018年相关数据2018 年决算2018 年正式案 数2018 年调整案 数年度指标增减对比%比 2016 比 20172018年预算执行 偏差%比正式比调年年案整案长期投资 其中：长期股权 投资收益性资 产 有息负债 主营业务 收入一般可控 费用职工薪酬 其中：费用 化 成本、 资本化 净利润资产负债 率 全口径剔除非经营性资产卜六、净资产收益情况（一）非经营性资产明细项目金额公司自筹政府拨合计 款完工程度认定文件当年新增政府指令性任务明细投入资金项目公司自筹政府拨合计 款完工程度认定文件
