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1、幼儿园的账务处理2009-11-26 11:03来源:读者上传我要纠错|打印|大|中|小某幼儿园十月的经济业务如下(用事业单位会计制度):1号:现金支付学生伙食的粮油款600 元。2号:现金支付教师工资8000 元(其中基本工资 6000 ,津贴 2000 )。3号 ;现金支付水费 600元。4号:现金支付电话费160 元。4号:现金支付空气质量检测费1600 元。(教室空气质量检测)5号:某老师借款 500 元用来购买教具。6号:某老师归还购买教具的余款40 元,并且报销460 元。6号:现金支付广告宣传费用1600元。7号:现金支付购买窗帘款1600 元。7号:现金支付教具款10000 元
2、8号:后勤采购报销一周的伙食款2400 元。8号:现金购买医用药品20 元。9号:现金支付购买生活用品(毛巾)的费用1000元。9号:现金支付国庆节职工福利2100 元。10号:现金支付教师租房房租5000 元。11号:现金收取张同学一年入园费用21386元。12号:售书所得 50 元。12号:现金支付职工工作衣款3200 元。113 号:预付教具款10000 元,其他的货到付款。13号:现金退王同学半年学费5000 元13号:现金支付校车的加油费维修费道桥费等900 元。13号:现金扣除职工工作衣押金1600 元账务处理:1号:借:事业支出 (明细科目不清楚你那里怎么设定)600贷:现金60
3、02号:借:事业支出基本工资6000津贴2000贷:现金80003号:借:事业支出水费600贷:现金6004号:借:事业支出邮电费160贷:现金1605号:一般来说暂时不入账,写借条(写明用途、金额等,借款人和领导签字),等买回来再报账即可。6号:余款 40 元加发票,把借条还给借款人。借:事业支出专用材料费460贷:现金4606号:借:事业支出办公费1600贷:现金16007号:( 1 )借:事业支出专用材料费1600贷:现金16002( 2)借:固定资产1600贷:固定基金16007号:( 1 )借:事业支出专用设备购置10000贷:现金10000( 2)借:固定资产10000贷:固定基金
4、100008号:借:事业支出伙食补助费2400贷:现金24008号:借:事业支出专用材料费20贷:现金209号:借:事业支出其他1000贷:现金10009号:借:事业支出其他福利支出2100贷:现金210010 号:借:事业支出租赁费5000贷:现金500011 号:借:现金21386贷:应缴财政专户2138612 号:如果是自己印刷的书:借:现金50贷:应缴财政专户50如果不是:3借:现金50贷:其他应付款(明细具体看你们的设置)5012号:借:事业支出专用材料费3200贷:现金320013号:借:预付帐款10000贷:现金1000013号:借:应缴财政专户:5000贷:现金500013号:借:事业支出交通费燃料费XX维修费 XX过桥过路费 XX贷:现金900做分录的时候, 其实交通费下面的明细也可以不分那么细,直接是借交通费900 就行了。13 号:借:现金:1600贷:其他应付款(明细自己设置)16004