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1、财务报销制度及报销流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理 控制费用支出，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体 实际，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关 支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用于公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的“出差申请表”按批准额 度办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款
2、，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及 购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付 款审批单，向财务室出具采购申请单或合同等材料，完备各项审批手 续。（四）以上业务发生时，如需开支票的，由财务人员在支票上写 明日期、收款单位、用途与金额，由领取人在支票使用登记本上签收。 不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票必须交回财务室留 存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室并登报声明作废，若支票 已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。（五）各项借款金额超过20000 元应提前一天通知
3、财务部备款。（六）借款销账规定：（1）借领支票者原则上应在15 个工作日内办理销账手续。（2）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借支。确 因业务需要而来不及结账前账，必须向财务主管及总经理讲明原因， 经同意后方可再借支。（3）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预 付款。超出三个月不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿第五条 借款流程（一）差旅费与其他临时暂借款，由借款人按规定填写“借款单”， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或 现金。（二）预付款借支的，由借款人填写“付款审批单”，同时提交 采购申请单与工程合同等相关资料，注明借款事由、借款金额（
4、大小 写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（销账时需提供收款单位所 开出的发票与收据）（三）审批流程：分管副总经理审批签字 财务主管复核总经理审批四）财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手 续。第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费（交通费、 油费、过路过桥费、停车费）、办公费、低值易耗品及备品备件、业 务执行费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计 支出原则上不得超出预算。第二条 费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制 度），且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单位应注意：根据费用性质填
5、写对应单据；严格 按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不 得涂改）；简述费用内容或事由（比如：路桥费与加油费需注明始发 地，目的地及里程，业务发生事由）。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据粘贴好并填 写对应费用报销单（支出凭证一分管副总经理审核签字财务主管复 总经理审批到出纳处报销。第四条 差旅费报销制度及流程。一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准市内交通费用般员工工程师火车硬座120元/天30元/天30元/天部门负责人副经理火车硬卧200元/天50元/天50元/天经理总
6、工程师飞机300元/天80元/天100元/天副总经理以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为 准，12：00 以后出发（或12：00 以前到达）以半天计，12：00 以前 出发（或 12：00 以后到达）一天计。3、伙食标准、交通费用标准实行限额制，依据实际出差天数结 算，原则上采用额度内据实报销形式。4 、宴请客户需根据招待规定，根据权限及额度预先报中心负责 人、副总经理及总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（
7、早餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予 报销相关费用。（三）报销流程1、出差申请：拟出差人员首先填写“出差申请表”，详细说明出 差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申 请单由总经理批准。2、借支差旅费：出差人员将审批过的“出差申请表”交财务部 按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、购票：出差人员自行订票（原则上费用从借款中予以支付）4、返回报销：出差人员应在回公司后5 个工作日内办理报销事 宜，根据差旅费用标准填写“差旅费报销单”，部门经理审核签字， 财务主管审核签字，副总经理
8、、总经理审批；原则上前借款30 日内 未清者不予办理新的借支。第五条 电话费报销制度及流程（一）费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用 的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职 位不同设定不同的报销标准，原则上在规定额度内实报实销，超出部 分自己解决，具体标准由行政部另外制订标准执行。2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公 司统一支付话费，不允许员工在上班期间长时间（15 分钟以上/次） 打私人电话。（二）报销流程（执行时间按公司工资制度规定而定）1、行政部每季度第一月初（10 日）前，将上季度员工手机费执 行标准（含特批执行标准
9、）提交总经理审批，最后提交财务部。2、财务部通知员工于每季度第一月月底按话费标准将发票交财 务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费 报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每季度第二月10 日前领取上 一季度的）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流 程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特 殊情况报总经理批示处理办法。第六条 市内交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在 没有车的情况下经总工程师、副总经理以上领导同意后可以乘坐出租 车；（2）市内因公公交车费、
10、地铁费应保存相应车票报销（一卡通 的员工费用报销根据实际工作需要，具体说明，原则上公司只报销公 司到工地或者因公办事的交通费）。（3）广州市（含从化、增城）不在出差范围内，市内交通实报 实销。（4）出差时外派车辆则不予以报销交通费（路桥征收费与加油 费除外）。3、工地项目使用车辆，每月报销燃油费最高限额由公司总经理 另行核准（工地实际使用机械设备燃油另算），员工自备车根据工地 情况酌情处理，经办人需填明用车登记表（注明项目、事由、里程等） 必须经部门经理，行政经理及分管副总经理签认。（二）报销流程1、员工整理因公交通车票（含因公公交车票、地铁票等），在车 票背面签经办人名字，并由部门主管签字确
11、认，按规定填好“交通费 报销单”（注明出发地、目的地、时间和所办理事务）。2、员工因公用车，所发生的有关车辆的一切交通费用（含加油 费、路桥费、停车费等），需按规定填写“交通费报销单”，由部门主 管审核签字。3、审批：按日常费用审批程序审批。4、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政 部统一管理，提前申购，集中购置，统一登记发放，并指定专人负责， 阶段成本核算。（二）报销流程1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管 理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按规定报批。2、报
12、销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常 费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票，500 元以上费用原则上需有刷卡记录）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统 计表（必须经行政部经理签字确认），于每月30 日进行统计归集核算 各部门相关费用，库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第八条 招待费、培训费及其他报销制度及流程（一）费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，合理的控制招待费，经办 人必须根据实际情况，认真填写“招待费开销备注”与“费用报销单”， 大额招待费累计当天超过 1000 元（含 10
13、00 元），应事前征得总经理 同意，当天累计500 元至1000 元（含500 元），须经过分管副总经理 同意，当天累计在500 元以下招待费须报本中心部门负责人同意。2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人 力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资 源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3、业务费：参照招待费规定与权限。4、其他费用：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意 资源共享，根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1、招待费及业务费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流 程办理报销手续，费用限额及科目按成本指标规定的各项业务费及招 待费执行，不
14、得超标。2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第九条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项 福利等，此类费用按照公司工资管理及资金支出制度相关规定执行。第十条 工薪福利支付流程（一）工资支付流程：（1）每月5 日由行政部将本月经公司总经 理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险 等信息）转交财务部；（2）行政部经理提供职工月度或季度奖金及其 他费用分配表；（3）财务部根据资金表及支付标准的工资表；（4）按 工薪审批程序审批（另行发文）；（5）每月10
15、 日前由财务部通过现金 或转账形式支付工资。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险支付流程：（1）由行政部将由总经理审批后的支 付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助 行政部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行政部专人 签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报 销一分管副总经理签字确认一财务主管财务复核一总经理 审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理申领手续。第五部份 专项支出财务报销制度及流程第十一条 专项支出主要包括工地人材机支出及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等第十二条 工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度及流 程。（一）填写购置申请：按公司“资料管理制度“相关规定填写“资 产购置申请单”并报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经 办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发 票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3） 财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应 按借款规定办理借支
