《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第49期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）第49期（150页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试题库及答案（350题）1. 单选题 分析师在分析判断某个行业所处的实际生命周期阶段时，综合考察的内容包括（ ）。 .从业人员工资福利水平 .行业股价表现 .开工率 .资本进退状况 A 、 B 、 C 、 D 、考点 行业的运行状态与经济周期分析解析 分析师在具体判断某个行业所处的实际生命周期阶段的时候，往往会从以下几个方面进行综合考察：（1）行业规模；（2）产出增长率；（3）利润率水平:（4）技术进步和技术成熟程度；（5）开工率；（6）从业人员的职业化水平和工资福利收入水平:（7）资本进退。 故本题选C选项。2. 单选题 以下指标，不宜对固定资产更新变化较快的公
2、司进行估值的是（ ）。A 市盈率B 市净率C 经济增加值与利息折旧摊销前收入比D 股价/销售额比率考点 证券估值方法的主要类型解析 市盈率（P/E）：适用于周期性较弱的企业、一般制造业、服务业，不适用于亏损公司、周期性公司。市净率（P/B）：适用于周期性公司、重组型公司，不适用于重置成本变动较大的公司、固定资产较少的服务行业。经济增加值与利息折旧摊销前收入比（EV/EBITDA）：适用于资本密集、准垄断或具有巨额商誉的收购型公司，不适用于固定资产更新变化较快的公司。市销率（P/S）：适用于销售收入和利润率较稳定的公司，不适用于销售不稳定的公司。故本题选C选项。3. 单选题 以下关于创业板上市公
3、司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的8，该项交易无须披露.债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的55，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议.签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近一期经审计净资产的60，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的12以上，该项交易应当及时披露A .B .C .D .考点 持续信息披
4、露解析 ,=10且100万时方需要披露；，=50且300万，需要股大审议：,=50且3000万，需要股大审议；,=10且500万，应及时披露，=50且3000万时方需股大审议。 4. 单选题 下上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以说法正确的有（ ）。A 保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B 保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C 上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D 证监会需对保荐机构出具警示函考点 上市公司重大资产重组解析 30004000=75，属
5、于上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80的情形。C，根据公司法的规定，股份公司的法定代表人由董事长或经理担任。5. 单选题 以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（ ）。.闲置募集资金暂时补流.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,闲置募集资金暂时补流，应当经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露。（董事会+保、独、监）不需要股大审批：,超募用于永久补流和归还银行借款的
6、，应当经上市公司股东大会审议批准，独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露。（股大+保、独）：,置换事项应当经董事会审议通过，会计师事务所出具鉴证报告，并由独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露。（董事会+会计师鉴证+保、独、监），不需要股大审批；,取消原募集资金项目，实施新项目属于募集资金用途变更，应履行“董事会+股大+保、独、监”程序。 6. 单选题 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A 净资本的60B 净资产的60C 净资本的40D 净资产的40考点 金融债券解析 证券公司发行短期融资
7、券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。7. 单选题 下列关于时间价值与利率的说法错误的是（ ）。A 现值（PV），即货币现在的价值，一般是指期初价值B 终值（FV），即货币在未来某个时间点上的价值，一般指期末价值C 时间（t），是货币价值的参照系数D 利率（或通货膨胀率）（r），是影响金钱时间价值程度的衡定要素考点 时间价值与利率的基本参数解析 D项，利率（或通货膨胀率）（r），是影响金钱时间价值程度的波动要素。故本题选D选项。8. 单选题 集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付
8、的处理正确的有（ ）。.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励，甲按现金结算股份支付处理；乙按权益结算股份支付处理.集团甲以自身股权对乙高管股权激励；甲按权益结算；乙按现金结算.集团甲以丙股权对乙高管股权激励：甲按现金结算；乙按现金结算.集团甲以股票增值权（即现金）对乙高管激励；甲按现金结算，乙按权益结算.乙公司以丙公司股权对乙高管激励；乙按现金结算 A .B .C .D .考点 股份支付解析 .集团甲系结算企业，以他人权益工具为他人结算，为现金结算股份支付；乙系接受服务企业，无结算义务，为权益结算股份支付；.甲为以自身权益工具为他人结算，为权益结算股份支付，乙系接受服务企业，无结算义
9、务，为权益结算股份支付；.甲为以他人权益工具为他人结算，系现金结算股份支付，乙系接受服务企业，无结算义务，为权益结算股份支付；.甲为以现金为他人结算，系现金结算股份支付，乙系接受服务企业，无结算义务，为权益结算股份支付；.乙公司为以他人权益工具为自已结算，为现金结算股份支付。9. 单选题 以下资产减值中，适用资产减值准则的有（ ）。.采用成本模式后续计量的投资性房地产.商誉.探明石油天然气矿区权益.可供出售金融资产 A .B .C .D .考点 资产减值解析 略10. 单选题 上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。.董事.监事.经理.董事会秘书A .B .C .D .考点 法人治理
10、解析 略。11. 单选题 在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的，这是（ ）的观点。A 市场预期理论B 合理分析理论C 流动性偏好理论D D .市场分割理论考点 债券估值解析 题中的观点属于市场分割理论的观点。市场分割理论认为，由于题干所述情况使投资者与借款人由于偏好或者某种投资期限习惯的制约，他们的贷款或融资活动总是局限于 一些特殊的偿还期部分，从而产生了两个市场，短期资金市场和长期资金市场。12. 单选题 在形态理论中，属于持续整理形态的是（ ）。 .喇叭形形态 .楔形形态 .三角形形态 .旗形形
11、态 A 、B 、C 、D 、考点 持续整理形态解析 持续整理形态包括三角形、矩形、旗型和楔形。项均属于反转形态。故本题选B选项。13. 单选题 在合理的利率成本下，个人的信贷能力取决于（ ）。 .客户收入能力 .客户家庭现有经济实力 .客户信用评分 .客户资产价值 A 、B 、C 、D 、考点 影响个人信贷能力的因素解析 在合理的利率成本下，个人的信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。故本题选C选项。14. 单选题 下列业务中，能够降低企业短期偿债能力的是（ ）。A 企业采用分期付款方式购置一台大型机械设备B 企业从某国有银行取得3年期500万元的贷款C 企业向战略投资者进行定向增发D 企
12、业向股东发放股票股利考点 财务比率分析解析 长期资产购置合同中的分期付款，也是一种承诺，应视同需要偿还的债务，属于降低短期偿债能力的表外因素；选项C会增加企业短期偿债能力；选项D不会影响企业短期偿债能力。 15. 单选题 下列关于借款费用资本化的暂停或停止的表述中，正确的有（ ）。.购建固定资产过程中发生非正常中断，并且非连续中断时间累计达3个月，应当暂停借款费用资本化.购建固定资产过程中发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用资本化.在购建固定资产过程中，某部分固定资产已达到预定可使用状态，且该部分固定资产可供独立使用，则应停止该部分固定资产的借款费用资本化.在购建固定资产
13、过程中，某部分固定资产虽已达到预定可使用状态，但必须待整体完工后方可使用，则需待整体完工后停止借款费用资本化 A .B .C .D .考点 借款费用解析 略16. 单选题 资产负债期限结构是指在未来（ ）时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。A 特定B 一定C 指定D 设定考点 资产负债期限结构、分布结构影响流动性的途径和机制解析 资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。故本题选A选项。17. 单选题 根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（ ）。.不得公开发行可转换为普通股的优先股.不得公开发行浮动股息率的优先股.公司累计减少注册资本超过5的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 略。 18. 单选题 以下说法正确的是（ ）。A 出借的包装物，其成本计入管理费用B 生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C 盘亏的存货应计入管理费用D 盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理
