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1、财务管理部管理大纲财务管理部管理大纲编制人：审核人：编制日期：第一部分 部门组织机构及职能5一、财务管理部组织机构图5二、财务管理部职能说明书7三、财务管理部岗位编制表13四、财务管理部各岗位职务说明书151、财务管理部经理职务说明书152、采购与物料管理处处长职务说明书1621国内材料会计职务说明书1722进口材料会计职务说明书1823委托加工材料会计职务说明书1924其他材料会计职务说明书203、生产与成本管理处处长职务说明书2131半成品销售会计职务说明书2232售后维修机会计职务说明书2333生产成本会计职务说明书244、货物与货款管理处处长职务说明书2541返修机核算会计职务说明书2
2、642出口销售会计职务说明书2743国内销售会计职务说明书2844开票与统计员职务说明书295、费用与综合管理处处长职务说明书3051出纳职务说明书3152信用证会计职务说明书3253固定资产会计职务说明书3354原始单据审核会计职务说明书3455制单会计职务说明书3556统计员职务说明书3657主办会计职务说明书3758会计档案管理员职务说明书386、并表与分析管理处处长职务说明书3961合并报表会计职务说明书40第二部分 各项管理制度及流程图41一、财务审批制度及相关流程图411、财务审批制度41二、波导公司差旅费管理制度及流程图431、差旅费管理制度432、相关流程4721借款流程472
3、2费用报销业务流程49三、公司员工医药费管理规定及流程图531、员工医药费管理规定532、医病费报销流程55四、发票和收据管理制度57五、会计档案管理制度58六、现金与支票管理制度59七、材料管理制度及相关流程图611、材料管理制度612、相关流程：6321物料采购业务流程6322非生产领料流程6423分公司售后材料、配件出库流程6524关于K3系统物料（原材料）计划价确定的流程662. 5关于材料委外加工流程6926生产领料流程7127零散备料、领料流程7228物料赔偿流程7329向随州公司、杭州波导、重庆波导等发料流程75八、会计人员交接制度76九、内部牵制制度76十、财务分析制度77十一
4、、财务清查制度77十二、财务报销专业审核人制度78十三、帐务处理程序制度80十四、原始记录管理制度81十五、计量验收制度81十六、成本费用管理制度及相关流程821、成本费用管理制度822、相关流程8321 SMT线生产与成本管理业务流程8322测试线生产与成本管理业务流程8423成型线生产与成本管理业务流程8524电池线生产与成本管理流程8625装配线生产与成本管理流程87十七、固定资产管理制度88十八、低值易耗品管理办法90十九、保密制度91二十、个人借机（包括测试机）扣款计价的管理规定91二十一、其他流程921、股份公司测试机流程921. 1 股份公司测试机发货流程9312 股份公司测试机
5、退回流程9313 股份公司测试机扣款流程942、股份公司返修机流程9521 返修机收费流程963、门市部销售流程974、股份公司向省公司发货流程985、开票流程996、收款流程(省公司到股份公司)1017、工程施工安装付款和结算业务流程10271工程付款业务流程10272 工程结算业务流程1048、供应商购买物料流程1069、手机抵广告费流程106第三部分 相关信息表单1091、波导公司付款审批单1092、波导公司费用报销审批单1103、波导股份有限公司费用报销审批单1104、波导公司特别审批单1115、借款审批单1126、出差申请表1137、旅 差 费 报 销 单1148、外购入库单1159
6、、委外加工入库单11610、其他（赠品）入库单11711、领料申请单11812、销售出库单11913、其他出库单12014、委外加工出库单12115、材料盘点表12216、材料盘点报告表12317、材料减值报告表12418、产品入库单12519、领料单12720、料赔偿单12821、手机抵广告费申请单12922、供应商购买物料申请表130第一部分 部门组织机构及职能一、财务管理部组织机构图财务管理部经理 孙景艳信用证会计现金出纳银行出纳固定资产会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计合并报表会计开票与统计员国内销售会计出口销售会计返修机核算会计生产成本会计售后维修机会计
7、半成品销售会计其他材料会计委托加工材料会计原始单据审核会计并表与分析管理处吴平湖货物与货款管理处王淑英生产与成本管理处何鲁业采购与物料管理处肖永辉费用与综合管理处周慧德二、财务管理部职能说明书部门概况部门名称：财务管理部部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：一级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：总经理下级部门（直属下级）：采购与成本管理处、生产与成本管理处、货物与货款管理处、费用与综合管理处、并表与分析管理部门职能范围：反映和监督公司的经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过
8、10项。）1、采购与物料方面的会计核算与监督2、生产与成本方面的会计核算与监督3、货物与货款方面的会计核算与监督4、合并报表的编制与分析5、涉及财务的其他费用的核算与监督6、制订公司内部财务管理制度及内部控制制度并组织实施。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：部门概况部门名称：采购与物料管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司采购与物料管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到
9、岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、严格按照国家财务法规和公司管理制度审核公司因采购与物料管理业务产生的原始凭证。2、根据审核无误的原始凭证按照国家统一会计制度和波导公司科目设置规定编制会计凭证。3、采购与物料管理业务方面的明细帐除与总帐核对外，与实物有关还要与材料仓库帐核对，做到帐帐相符。4、定期或不定期与供应商核对往来帐目，定期会同有关部门组织原材料盘点， 做到帐实相符。5、严格核实材料付款业务，保证公司采购资金支付、结算的准确性、安全性。6、会同有关部门参与制定公司物流方面的财务管理制度和材料计划，对物流管理活动进行分析。7、参与制定材料计划价格，准
10、确计算材料成本差异并监督检查材料成本差异的结转情况。8、 监督公司物流业务计划执行情况和公司管理制度执行情况，监督与指导原材料库实物核算。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：部门概况部门名称：生产与成本管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司生产与成本管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、遵守国家财经
11、法规和公司管理制度，严格执行成本开支范围和费用开支标准，不乱挤成本。2、制定适合波导公司的成本核算办法，组织生产部门实施公司成本管理制度。3、参与制定公司产品料、工、费定额消耗量，按照定额消耗量计算公司产品计划成本。4、监督、指导各部门做好计量与原始记录工作。5、合理确定成本核算对象和成本项目，划清不同期间、不同产品之间成本。6、收集、整理、审核各种成本报表与单据，及时编制会计凭证，录入明细帐。7、及时归集生产费用，准确计算公司每一种产品的实际成本，结转完工产品成本，按照计划成本计算产品成本差异。8、与成本有关的明细账与总账进行核对，要做到账账相符，涉及实物资产的明细账要与实物相核对，按时进行
12、实物盘点，做到账实相符。9、分析成本计划执行情况，考核生产部门定额落实情况，对成本管理中发现的问题及时提出改进意见。编制人： 编制日期：批准人： 批准日期：部门概况部门名称：货物与货款管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司货物与货款管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、根据审核无误的原始凭证按照国家统一
13、会计制度和波导公司科目设置规定编制会计凭证。2、根据会计凭证录入成品销售与货款回收业务方面明细帐，与总帐核对，与成品仓库帐核对，做到帐帐相符。3、接受省公司对返修机财务方面处理的询问，负责做出相应的解答，对省公司在具体操作方式的差错应立即指出，责令省公司限期改正。4、做好返修机业务的帐务处理。一要做好与股份公司客户服务部核对工作，二要做好与每个分公司的核对工作。每月做出核对调整明细表，建立对帐档案，以便查找。5、 做好帐目的核对工作。一是与销售公司的有关项目的核对，二是与仓存物流系统的核对，三是与分公司有关项目的核对，要做到笔笔有踪，有据可查。6、 公司出口业务的账务处理，每月与国际业务部对账并做到一一对应，形成相应的对账表。7、接受财务部安排的其他工作任务,并负责及时完成。编制人： 编制日期：
