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1、精品文档* 单位2016 年度部门财务报告2017年07月19 日精品文档目录一、政府部门财务报表2（一）政府部门会计报表2资产负债表2收入费用表4当期盈余与预算结余差异表5净资产差异表5（二）政府部门会计报表附注61.编制基础62.遵循相关规定的声明63.主体范围64.重要会计政策与会计估计65.会计报表重要项目的明细信息及说明96. 未在会计报表中列示的重大事项177. 需要说明的其他事项17二、政府部门财务分析18（一）政府部门基本情况18（二）政府部门财务状况分析19（三）政府部门运行情况分析21（四）政府部门财务管理情况23精品文档一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表 1资产
2、负债表编制单位 :2016年 12月 31 日单位：元项目附注期初数期末数流动资产货币资金附表 1: 货币资金明细财政应返还额度应收票据应收利息应收股利应收账款附表 2: 应收账款明细预付账款附表 3: 预付账款明细其他应收款附表 4: 其他应收款明细短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表 5: 长期投资明细固定资产净值附表 6: 固定资产明细固定资产原值减：固定资产累计折旧在建工程无形资产净值附表 7: 无形资产明细无形资产原值减：累计摊销政府储备资产公共基础设施净值附表 8-3: 公共基础设施明细(净值)公共基础设施原值附表 8-1: 公共基础设施明细(原值)减：公共基础
3、设施累计折附表 8-2: 公共基础设施明旧细( 累计折旧 )公共基础设施在建工程附表 9: 公共基础设施在建工程明细其他资产受托代理资产资产合计流动负债精品文档短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款附表 10: 应付账款明细预收账款附表 11: 预收账款明细其他应付款附表 12: 其他应付款明细应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债长期借款附表 13-1: 长期借款明细(分机构 )长期应付款附表 17: 长期应付款明细受托代理负债负债合计净资产负债及净资产合计精品文档表 2收入费用表编制单位 :2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数一、收入类财政拨款
4、收入事业收入附表 14: 事业收入明细经营收入投资收益附表 18: 投资收益明细上级补助收入附表 20: 上级补助收入明细附属单位上缴收入*附表 21: 附属单位上缴收入明细其他收入附表 15: 其他收入明细收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表 16: 商品和服务费用明细对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用摊销费用财务费用经营费用上缴上级支出附表 22: 上缴上级支出明细对附属单位补助支出*附表 19: 对附属单位补助支出明细其他费用费用合计当期盈余注：编制部门财务报表时，标* 项目应抵销完毕，金额为零。精品文档表 3当期盈余与预算结余差异表编制单位 :2016年 12月
5、31 日单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）加：当期预付的商品和服务支出金额支付应付未付的商品和服务支出金额当期购买的存货和政府储备资产金额当期发生的资本性支出减：当期收到已预付账款的商品和服务金额当期发生的应付未付商品和服务金额当期领用存货和发出的政府储备资产金额当期折旧费用当期摊销费用当期盈余当期盈余与预算结余的差异额表 4净资产差异表编制单位 :2016年 12月 31 日单位：元项目金额净资产账面余额减：补提累计折旧补提累计摊销调整后的净资产注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。精品文档（二）政府部门会计报表附注（红字部分需调整为本单位实际情况，
6、调整后变为黑字）1. 编制基础按照政府财务报告编制办法（试行）（财库2015212号）和政府部门财务报告编制操作指南（试行）（财库2015212 号 223）号）的要求，会计报表依据本单位财务账簿数据进行编制，并以权责发生制为基础对相关事项进行了调整披露。2. 遵循相关规定的声明我单位执行 * 会计制度， 编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映了财务状况、运行情况等有关信息。3. 主体范围* 为行政 （事业） 单位，下属二级预算单位 * 个，三级单位 * 个 。 人员总编制数 * 人，除编办核定的在编人员外，实际人员中还存在不占编制工勤（聘用）人员* 人
7、。纳入本次报告合并主体范围的主要有如下单位：1.*机关本级（行政）3.*单位（事业）5.2.*单位（事业）4.4. 重要会计政策与会计估计（1）会计期间： 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。（ 2）记账本位币：人民币。 涉及外币披露年末折算利率，不涉及删除红字：例如，100 美元 :* 人民币。（3）重要会计报表项目说明（以下内容报表编制中有则说明，无则删除）1. 货币资金，反映政府部门持有的货币资金的期末余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。2. 应收及预付款项。反映政府部门账面的各种应收及预付款项余额。包括：应收票据、应收利息、应收股利、应收账款、预
8、付账款、其他应收款等内容。本部门内部各单位之间（含本级）应收及预付款项已经抵消。精品文档3. 投资。包括短期投资和长期投资。其中，短期投资反映政府部门持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过1 年（含 1 年）的投资期末余额。长期投资，反映政府部门持有时间超过1 年且不在 1 年内变现或到期的各种股权和债权投资等的期末余额。4. 存货和政府储备物资。其中，存货反映政府部门在开展业务活动及其他活动中为耗用而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等的期末余额。政府储备资产反映政府部门储存管理的各项应急、救灾或战略储备物资期末余额。5. 固定资产。本部门掌握或管理的房屋、建筑物、设备、交通工具等资产以
9、账面数据计入报表。固定资产净值由固定资产原值减固定资产累计折旧得出。累计折旧以单位账面折旧数据披露，当年计提的折旧以调整分录计入到当期的费用当中。本次报告中各类资产的预计可供使用年限采用如下年限以直线法分摊计提：6.房屋及构筑物20年7.专用设备、交通工具、陈列品10年8.一般设备、图书和其他固定资产 5 年9.10. （已计提折旧年限按实际折旧年限填列，未计提折旧单位删除红字）11. 在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的在建工程实际成本的期末余额。12. 公共基础设施。反映本部门掌握或管理的公路、道路、桥梁、水利、市政等资产，以账面数计入报表。公共基础设施净值，反映政府部门管理的公共基础
10、设施原值减去累计折旧后的期末余额。公共基础设施在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的公共基础设施在建工程实际成本的期末余额。（这里的公共基础设施是指已经计入单位会计账簿当中的基础设施，与报表附注中表外披露的公共基础实施不同，未在账簿中披露删除红字）13. 应付及预收款项。反映政府部门账面的各种应付及预收款项余额。包括：应付票据、应付利息、应付账款、预收账款、其他应付款、应付职工薪酬和长期应付款等。本部门内部各单位之间（含本级）应付及预收款项已经抵消。14.借款。其中，短期借款反映政府部门借入的期限在1 年内（含1 年）的各种借款期末余额。长期借款，反映政府部门承担的偿还期限超过1 年的借入款项减去将于1 年内（含1 年）到期部分后的期末余额。15. 净资产：反映政府部门期末总资产减去总负债的差额。16. 财政拨款收入，反映政府部门本期从同级财政部门取得的财政预算资金。精品文档17. 事业收入，反映政府部门本期开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。上缴国库或者财政专户的资金不属于事业收入，从财政专户核
