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1、XX公司 金蝶K3ERP全面预算管理解决方案2012年03月杭州信联科技有限公司目 录一、全面预算管理提出的背景3(一)经济环境需要全面预算管理3(二)企业业务管理的需求3二、全面预算所要达到的目标4三、全面预算管理解决方案6（一）全面预算系统框架：6（二）业务预算7（三）费用预算：8（四）资金预算：9（五）中长期预算管理：10四、预算执行与监督控制11（一）全面预算执行11（二）全面预算控制反馈12五、考核评价15六、预算管理的内部审计16一、 全面预算管理提出的背景(一) 外部经济环境需要全面预算管理面对竞争全球化、融资成本高、人工成本越来越高、原材料成本越来越高、金融风暴以及人民币升值的
2、压力等影响，企业必须强化抗风险能力，必须强化成本控制能力，而企业要强化这些能力就必须寻求更有效的业务管理系统，金蝶K3ERP全面预算管理系统能将各业务系统有效整合，杜绝利润和资金漏洞。(二) 企业业务管理的需求1. 销售：价格没有控制，销售员随意报价，低价销售降低利润，毛利率忽高忽低;信用管理滞后。赊销与坏账过多，造成资金损失。2. 生产：无法精准控制投料。异常损耗时常发生。生产过程中存在投料浪费现象;生产进度难以监控，订单延迟交付时有发生。3. 采购：盲目或超计划采购。依靠个人经验，经常发生采购物料过多导致积压的情况;采购价格和成本无法控制，导致资金上的浪费。4. 库存：呆滞料和即使库存无法
3、随时统计;难以按规定周期盘点物料，存在资产流失;库存物料使用难以统计，物料积压过期等形成大量浪费。5. 财务：预算往往形同虚设，无法严格控制不合理支出;费用申报无法确认其合理性，资金使用上的浪费无法统计和追查原因。6. HR：岗位职责不清;员工权限分配不规范，容易产生职业舞弊。二、 全面预算所要达到的目标为达到“完成以全面预算管理为主线和金蝶K/3ERP系统的全面集成，实现财务管理从简单核算到预算、预测、控制和评价的全面预算管理的转变”的目标,我们提出了全面预算的总体目标体系：即以全面预算管理流程再造为政策导向；以金蝶K/3ERP系统管理为技术平台；以销售为龙头，以成本费用控制为重点，以资金平
4、衡为准绳；最终实现六个整合和六个具体目标六个整合：1、战略规划、业务计划、财务预算和业绩评价的整合；2、战略层、经营层、作业层三层组织机构协调流程的整合；3、财务活动和业务活动互为支持的整合；4、计划体系、目标体系、指标体系、报表体系和绩效考核体系从“出题”、“解题”到“评分”的整合；5、预算从制定、调整到考核评价周而复始的整合；6、业务流、资金流、信息流和人力资源流的整合。六个具体目标：1、灵活的预算方案自定义设置预算，既包括业务预算，如销售预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等；灵活定义预算表内和预算表间不同预算项目之间的计算关系；灵活设置各预算单元(部门)对应的预算；灵活
5、的期间设置。2、清晰、集成的预算编制自上而下、自下而上、以及上下结合的N上N下的编制流程；预算编制可按预制模板，也可根据不同业务的需求，自定义编制维度；各项业务预算间、与ERP系统集成，灵活编制。3、高效的预算执行和调整从预算目标下达、预算编制、预算执行、预算分析、到绩效管理的完整战略管理流程；通过流转实现预算的逐级审批和下发，对审核不合格的预算，直接退回重新编制。4、智能的预算分析系统提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩效考核和为以后的预算编制提供信息；预算检查功能是长期预算与明细预算的接口，确保企业的实际工作以战略目标位核心和方向。 5、强大的预算控制为企业的管理层服务，通过系
6、统的约束和监控，以预防机制来达到企业业务经营的规范性，可以防范经营风险，帮助企业降低管理成本，健康发展；根据预算进行费用控制，以帮助企业合理执行费用预算，降低企业成本，提高企业效益。6、完善的预算权限 通过权限设定，提高预算信息的保密性和安全性。三、 全面预算管理解决方案（一）全面预算系统框架：BOS、门户预算执行企业战略业务预算基础资料预算方案战略目标预算检查业务过程控制预算科目控制平台编制方法销售预算库存计划产品预测物料需求计划费用预算制造费用预算销售计划采购申请库存预算生产预算采购预算预算项目资金预算费用报销控制资金收支控制绩效考核分析费用报销预算控制预算多维分析预算编制工作流预算编制工
7、作流长期预算预算编制模板预算编制预算财务报表集团预算编制管理费用预算营业费用预算财务费用预算其他支出预算其他收入预算销售收款预算其他收款预算融资预算采购付款预算其他付款预算投资预算预算预算执行分析（二）业务预算n 以业务预算方案为基础n 预算周期、编制维度可自定义n 由销售、计划 、生产到采购、成本，与资金、费用等业务全过程集成n 业务计划与业务预算并行n 卓越的预算控制平台，基于业务过程的预算控制与执行分析销售计划销售预算相关其他预算销售收款预算采购付款预算制造费用预算销售费用预算预算成本计算预算财务报表是否明细产品预测MRP计算生产预算采购预算手工编制库存预算明细计划汇总计划业务执行与预算
8、控制控制策略设置销售订单控制采购订单控制预算执行分析预算方案预算科目编制方法控制平台销售成本预算（三）费用预算：n 以业务预算方案为基础，预算周期、编制维度可自定义；n 与费用管理、网上报销集成，多维度费用控制：费用项目、部门、职员、预算科目及其他自定义维度；n 实时的预算执行分析与考核；n 与资金预算集成，实现费用、资金的双重控制；费用项目费用付款预算 其他付款预算预算成本计算预算财务报表费用报销报销单工作流预算方案预算科目编制方法控制平台预算执行分析人工费用预算折旧费用预算管理费用预算营业费用预算财务费用预算制造费用预算费用预算业务执行与预算控制差旅费报销控制：费用项目控制：预算科目控制：
9、部门职员其他相关预算（四）资金预算：n 以业务预算方案为基础,预算周期、编制维度可自定义；n 与销售、采购、费用等预算系统，及应收、应付模块集成，准确编制资金预算；n 可独立于其他业务系统单独运用，编制灵活；n 基于资金业务单据的实时控制与执行分析。销售收款预算执行分析其他收款预算执行分析采购付款控制与执行分析其他付款控制与执行分析资金收支情况表费用预算费用付款预算是否付现付现预算方案预算科目编制方法控制平台投融资预算资金预算编制业务执行与预算控制信用条件计算销售收款预算销售预算应收账款信用条件计算采购付款预算采购预算应付账款其他收款预算其他收入预算其他付款预算其他支出预算(五）中长期预算管理
10、：n 集成企业战略目标管理、业务预算，承上启下；n 与费用预算、资金预算集成，支持由上至下、由下至上预算编制过程；n 提供预算财务报表及预算财务分析；n 满足集团财务预算业务需求预算编制预算查询、分析、评价集团预算管理预算控制表式预算编制单据式预算编制预算编制审批预算控制单据预算调整总账科目预算控制科目执行分析预算目标检查自定义预算报表预算体系发放集团审批流程集团组织架构长期预算合并分解业务预算费用预算资金预算业务控制检查分解四、 预算执行与监督控制（一）全面预算执行企业财务预算一经批复下达，各部门就必须认真组织实施，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位
11、的财务预算执行责任体系。 （附预算执行图）系统业务流程图结合金蝶K/3预算管理模块可实现企业全面预算管理系统链条化业务流程，从而保证业务流程的可操作性和可控性。（二）全面预算控制反馈每月月初，预算管理办公室根据预算和预算执行进度给各部门下达预算指标。月份期间，财务资产部根据下达的预算指标对各级业务部门的日常业务进行控制、监督、审核，保障预算目标的实现。预算体系控制职能及控制表董事会 预算管理委员会预算管理办公室各预算责任单位职能 职能职能控制点职能控制点 审批经营计划和投资方案；1、制订企业中长期规划和年度生产经营目标 1、根据年度总体预算目标下达预算编制大纲。1、契合总体目标；2、重点突出、
12、条理明晰，具有较强指导性；3、符合预算大纲要求。1、根据预算编制大纲和主要分解指标组织预算编制1、符合性2、翔实性 审批年度全面预算方案、决算方案；2、确定年度预算编制的重点前提条件和总体预算目标2、确定预算责任单位。1、指标匹配；2、遗漏核查。2、在规定时间内将预算草案报送预算办公室及预算归口管理部门。 1、及时性2、全面性审批全面预算管理制度3、审查年度预算方案。 3、对制定预算指标进行分解1、形成体系；2、指标匹配；3、指标合理；4、逻辑严密。3、预算归口管理部门对专业预算进行审核、汇总、编制并将专业预算草案上报预算管理办公室1、符合性2、翔实性3、平衡性 重大调整方案的审批4、对年度预
13、算执行报告进行审批。4、收齐各单位和部门上报的预算草案后组织审核、汇总、平衡后编制总预算。1、指标平衡；2、逻辑严密；3、数据抽样；4、报送及时。4、各责任单位根据下发的预算方案依据预算项目及各自职责组织预算实施。1、目标明确2、分解落实3、责任明确4、制度健全5、根据预算责任单位预算执行情况进行考核。5、根据平衡后的预算提出年度预算方案并在规定时间内报送预算管理委员会审批 1、准确、全面；2、可执行；3、及时5、预算执行单位对预算的执行过程进行过程控制并定期分析1、程序符合2、预警及时 3、分析全面6、制订公司预算管理办法6、将预算管理委员会批准的预算方案下发至各责任单位1、按时下发；2、系统签名。6、专业口对预算的执行情况进行跟踪监控，确保预算目标的实现。1、程序符合2、预警及时 3、指导有力7、制订公司预算编制程序、控制流程及调整流程7、对预算的执行情况进行跟踪监控，确保预算
