《会计电算化 总帐》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化 总帐（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页总帐类A、编制会计凭证类 会计年度 2008 注意事项 1、各凭证填制日期必须为相应经济业务发生日期。 2、所有岗位人员均无登录密码。要 求 1、根据下列经济业务，以001(胡一)身份登录，编制收、付、转记账凭证。2、有明细科目的，要求写出明细科目。 3、摘要均为日常业务。4、编制记账凭证后，用文件菜单的重新注册命令，以相应人员重新登录完成：出纳002(刘红)签字、(003)李明审核、004(王林)记账等工作。一、账 套 911电算化会计考试（二）1、2008年3月12日，企业职工李敏预支差旅费2000元，支付现金
2、。（附单据数：2张）付款凭证 借：1221 2000 贷：1001 20002、2008年3月22日，企业员工报销办公用品费用250元，以现金支付。（附单据数：1张）付款凭证 借：660205 250 贷： 1001 250 3、2008年3月26日，企业购入需要安装的机床一台，以银行存款支付安装费600元。（附单据数：2张）付款凭证 借：1604 600 贷： 1002 6004、2008年3月28日，企业接受兴达公司以一项专利权作价投资，双方确认价值为10000元。 （附单据数：2张）转账凭证 借：170102 10000 贷： 4001 10000 5、2008年3月31日，以银行存款支
3、付银行承兑手续费351元。（附单据数：1张）付款凭证 借：6603 351 贷： 1002 3516、2008年3月31日，企业确定一笔应付款款800元为无法支付的款项，应予转销 （附单据数：1张）转账凭证 借：2202 800 贷：6301 800 二、账 套 911电算化会计考试（二）1、2008年3月16日，以银行存款购入长虹公司三年期债券200000元（附件2张）付款凭证 借：110101 200000 贷： 1002 2000002、2008年3月18日，摊销由基本生产车间负担的固定资产修理费用800元。（附单据数：1张）转账凭证 借：500101 800 贷： 1702 8003、
4、2008年3月18日，职工黎明出差预借差旅费1000元，以现金付讫。（附单据数：1张）付款凭证 借：1221 1000 贷：1001 10004、2008年3月19日，企业取得罚款收入5000元，并已存入银行。 （附件1张）收款凭证 借：1002 5000 贷：6301 50005、2008年3月26日，从银行提取现金3500元做备用金。（附件1张） 付款凭证 借：1001 3500 贷：1002 35006、2008年3月31日，提取车间福利费4200元，行政管理部门福利费2000元，在建工程应负担的福利费1000元。（附件1张）转账凭证 借：660207 2000 510105 4200
5、1604 1000贷：221102 7200三、账 套 911电算化会计考试（二）1、2008年3月30日，企业取得罚款收入6000元，并已存入银行。 （附单据数：1张）收款凭证 借：1002 6000 贷：6301 60002、2008年3月30日，根据实际情况，企业经过计算，决定当期增加提取1000元坏账准备。（附单据数：2张）转账凭证 借：670101 1000 贷：1231 10003、2008年3月30日，以现金支付管理人员报销办公用品费900元。（附单据数：2张）付款凭证 借：660205 900 贷：1001 9004、2008年3月31日，收到华为公司交来不带息商业汇票一张，面
6、值12590元，用以偿还其前欠货款。（附单据数：3张）转账凭证 借：1121 12590 贷：1122 125905、2008年3月31日，提取职工福利费6900元，其中生产工人福利费用2900元，车间管理人员福利费2000元，行政管理部门福利费1000元，在建工程应负担的福利费1000元。 （附单据数：1张）转账凭证 借： 500101 2900 510105 2000 1604 1000 660207 1000贷：221102 69006、2008年3月31日，企业取得罚款收入2980元，并已存入银行。 （附单据数：1张）收款凭证 借： 1002 2980 贷：6301 2980四、账 套
7、 911电算化会计考试（二）1、2008年3月15日，职工王菲报销由其个人垫支的企业行政管理部门办公用品费300元，以现金付讫。（附单据数：2张）付款凭证 借：660205 300 贷：1001 3002、2008年3月19日，以现金支付产品展览费260元。（附单据数：1张）付款凭证 借：6601 260 贷：1001 2603、2008年3月20日，用银行存款支付已计提的某施工工程土地增值税2000元及工程应负担的长期借款利息费用3600元。（附单据数：1张）付款凭证 借：222107 2000 2501 3600 贷：1002 56004、2008年3月22日，用银行存款归还短期借款本金2
8、0000元，利息600元（其中利息600元已预提）。（附单据数：2张）付款凭证 借：2001 20000 2231 600 贷：1002 206005、2008年3月26日，以银行存款10500元买入某公司于2002年1月26日发行的三年期债券为短期投资，其中，已到付息期但尚未领取的债券利息为800元。该债券按年付息，到期还本，年利率8%，票面金额共计10000元。（附件2张）付款凭证 借：110101 9700 1132 800 贷：1002 105006、2008年3月28日，企业生产车间委托外单位修理机器设备，对方开来的专用发票上注明修理费用5850元（计入本期成本费用），款项已用银行存
9、款支付。（附单据数：2张）付款凭证 借：510101 5850 贷：1002 5850五、账 套 911电算化会计考试（二）1、2008年3月12日，购入不需安装的设备1台，价款及增值税共计12000元，另外支付包装费、运费100元。全部款项均已用银行存款支付，设备已经交付使用。 （附单据数：1张）付款凭证 借：1601 12100 贷：1002 121002、2008年3月19日，企业购进一项非专利技术，支付的买价和有关费用合计30000元，以银行存款支付。 （附单据数：1张）付款凭证 借：170101 30000 贷：1002 300003、2008年3月20日，企业自行研究、开发一项技术
10、，经申请获得专利权。企业在申请获得该项专利时，以银行存款支付律师费2000元、注册费6000元。（附单据数：1张）付款凭证 借：170102 8000 贷：1002 80004、2008年3月21日，用银行存款交纳所得税5600元。（附单据数：1张）付款凭证 借：222105 5600 贷：1002 56005、2008年3月31日，结转本期已销产品主营业务成本22600元。 （附单据数：1张）转账凭证 借：6401 22600 贷：1405 226006、2008年3月31日，从银行存款提取现金3500元做为备用。（附单据数：1张）付款凭证 借：1001 3500 贷：1002 3500六、
11、账 套 911电算化会计考试（二）1、2008年3月22日，以银行存款支付前欠货款1500元。 （附单据数：2张）付款凭证 借：2202 1500 贷： 1002 15002、2008年3月25日，用银行存款支付购入原材料货款30000元，以及购入材料支付的增值税5100元，材料已验收入库。（附单据数：2张）付款凭证 借：1403 30000 22210101 5100 贷：1002 351003、2008年3月28日，结转销售固定资产的净损失1000元。 （附单据数：1张）转账凭证 借：6711 1000 贷：1606 10004、2008年3月31日，销售产品一批，货款100000元，增值
12、税17000元，货款尚未收到。（附单据数：2张）转款凭证 借：1122 117000 6001 100000 贷：22210105 170005、2008年3月31日，以现金支付管理部门水电费600元。 （附单据数：1张）付款凭证 借：660201 600 贷：1001 6006、2008年3月31日，借入3个月的借款5000元，存入银行。（附单据数：1张）付款凭证 借：1002 5000 贷：2001 5000七、账 套 912电算化会计考试账套（三）1、2008年3月31日，按规定计算提取法定盈余公积金4,000元（附件2张）。转帐凭证 借：410401 4000 贷：410101 4000 2、2008年3月31日，提取职工福利费2,000元，其中生产工人福利费1,400元，车间管
