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1、公開發行公司公司治理自評報告評量指標評估結果備註壹、股東權益公司是否已建立能確保股東對公司重大事項 享有充分知悉、參與及決定等權利之公司治理 制度？是否 不適用請公司就（例如網站、年報資料） 實際情形簡述之。公司是否依照公司法及相關法令之規定召集 股東會，並制定完備之議事規則？是否 不適用內容請參考股東會議事規則參考 範例。董事會所召集之股東會，是否有董事會過半數 董事親自出席？是否 不適用應有股東會簽到紀錄或錄影照相等 證明。公司是否依照公司法及相關法令規定記載股 東會議事錄？是否 不適用股東對議案無異議部分，宜記載經 主席徵詢全體出席股東無異議照案 通過；股東對議案有異議並付諸表 決者，應
2、載明表決方式及表決結 果。董事、監察人之選舉，應載明 採票決方式及當選董事、監察人之 當選權數。股東會議事錄是否妥善保存至少 5年，並於網 站上充分揭露最近1年度資料？是否 不適用為確保股東權益，公司（含網站）是否有專責人 貝妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項？是否 不適用發言人及其代理人制度是否確實建 立。貳、董事會職能一、董事會結構公司是否設置至少5人以上之適當董事會席次？是否 不適用為避免增加發行公司作業，在此敘 述結論後，細節可索引至公司年報。公司董事間超過半數之席次，是否不具有配偶 或二親等以內之親屬關係？是否 不適用檢視公司重事親屬表。公司董事長及總經理是否非由同一人擔任？ 如董事長
3、及總經理由同一人或互為配偶或一 等親屬擔任，是否增加獨立董事席次？是否 不適用檢視公司變更登記事項卡及公開說 明書。董事會成員是否於新任時或任期中持續參加 上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點所指 定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之財務、業 務、商務、會計或法律等進修課程？是否 不適用請提供相關證明。二、獨立重事制度公司是否設置二人以上，並不少於董事席次五 分之一之獨立董事？是否 不適用檢視公司年報或提供MOPS公司治 理專區等相關聯結。評量指標評估結果備註公司如有設置常務董事者，常務董事是否包括 一人以上且不少於常務董事席次五分之一獨 立董事？是否 不適用公司獨立董事選舉是否依公司法第一百九十
4、 二條之一規定採候選人提名制？是否 不適用可參考董事及監察人選任程序參 考範例。公司是否明定獨立董事之職責範疇及賦予行 使職權之有關人力物力?是否 不適用可參考獨立董事之職責範疇規則 參考範例。（是否確貫訂立獨立重 事職責範疇相關規定）三、審計委員會及其他功能性委員會公司是否有設置審計委員會？審計委員會是 否由全體獨立董事組成，其中一人為召集人， 且至少一人應具備會計或財務專長？是否 不適用公司是否已依相關法令訂定審計委員會組織 規程？是否 不適用相關內容可參考審計委員會組織 規程參考範例。（是否確實訂立審 計委員會組織規程相關規定）就證券交易法第14條之5所列事項，是否經 審計委員會全體成員
5、二分之一以上同意，並提 董事會決議？是否 不適用公司是否負擔審計委員會或其獨立董事成員 代表公司委任律師、會計師或其他專業人員就 行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮 詢之費用？是否 不適用四、董事會議事規則及決策程序公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法 訂定董事會議事規範？是否 不適用相關內容可參考董事會議事規範 參考範例。公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法 規定，明定在董事會休會期間授權行使董事會 職權之授權層級、內容或事項，不得概括授 權？是否 不適用相關內容可參考董事會議事規範 參考範例。公司是否於董事會議事規範明訂董事自行迴 避事項？是否 不適用董事對於會議事項，與其自身或代
6、 表之法人有利害關係，致有害於公 司利益之虞者，不得加入討論及表 決，並不得代理其他董事行使其表 決權。相關內容可參考董事會議 事規範參考範例。公司是否至少每季召開一次董事會？是否 不適用依法令規定召開，程序無瑕疵部份評量指標評估結果備註公司董事會之召集是否載明召集事由於 7日前 通知各董事及監察人，並提供足夠之會議資 料，於召集通知時一併寄送？是否 不適用獨立董事就證券交易法第14條之3所列事 項，如有反對意見或保留意見，是否已於董事 會議事錄載明，並於董事會之日起2日內於主 管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？是否 不適用請提供相關聯結。董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，並至 少保存5
7、年？另以視訊會議召開董事會者，其 會議錄音、錄影資料是否永久保存？是否 不適用參、資訊透明度公司過去1年是否未有因違反資訊揭露相關法 規而受主管機關處分？是否 不適用本指標攸關公司對資訊揭露相關法 規的遵循情形，以主管機關處分紀 錄為評鑑依據。公司是否於證交法所定期限內公告並申報財 務報告？是否 不適用本指標攸關公司對定期公開資訊揭 露之時效性，因此本指標以是否超 過申報期限為參考標準，期限內申 報但於申報期限後再行申請更正資 料者視同逾期申報。公司財務報告所使用的會計原則是否與國內 一般公認會計原則一致，並依公開發行公司年 報應行記載事項準則等相關規定揭露？是否 不適用本指標攸關受評公司財務
8、資訊的透 明度。若有財務報告重編情形者， 本指標不予計分。公司董事會之全體董事合計持股比例是否符 合法令規定？各董事股份轉讓之限制、質權之 設定或解除及變動情形是否依相關規定辦 理，充分揭露資訊？是否 不適用公司於收受內部人持股轉讓申報書 後，應於當日17時30分前輸入。 另公司於每月15五日前申報上月 份股權異動資料；其質權設定及解 質於異動後5日內申報。公司是否建立公開資訊之網路申報作業系 統，指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露工 作，以確保可能影響股東及利害關係人決策之 資訊，能夠及時允當揭露？是否 不適用請公司提供相關連結（是否設專人 處理，其代理人是否了解資訊申報 相關作業系統）公司是
9、否選派全盤瞭解公司各項財務、業務或 能協調各部門提供相關資料，並能單獨代表公 司對外發言者，擔任公司發言人及代理發言 人，並訂統一發言程序，要求管理階層與員工 保守財務業務機密，不得擅自任意散布訊息？是否 不適用上市上櫃公司應設有一人以上之代 理發言人，且任一代理發言人於發 言人未能執行其發言職務時，應能 單獨代理發言人對外發言，但應確 認代理順序，以免發生混淆情形。公司是否運用網際網路之便捷性架設網站，建是否網站所列資料應詳實正確並即時更評量指標評估結果備註置公司財務業務相關資訊及公司治理資訊，以 利股東及利害關係人等參考？不適用新，以避免有誤導之虞，並宜提供 英文版相關資訊。肆、內控內稽制
10、度公司是否建立有效之內部控制制度，並隨時檢 討改進？是否 不適用檢視會計師出具之內控專審報告、 會計師內控建議函、重事會議事錄 及相關改進措施。該公司各部門是否確實執行內部控制制度自 行檢查；稽核單位是否確實執行內部稽核工 作？是否 不適用董事會及管理階層是否定期檢討各 部門內部控制制度自行檢查結果及 稽核單位之稽核報告（檢討是否有 效所採取的程序），監察人是否關注 及監督？是否重視內部稽核單位及人員，並賦與充分權 限？且內稽人員是否具有良好聲譽？是否 不適用檢視董事會議事錄（內部稽核主管 及人員是否依規定任命且具備足以 勝任其職務之學經歷）及內部稽核 細則是否明確授權。公司取得或處分資產、從
11、事衍生性商品交易、 資金貸與他人、為他人背書或提供保證等重大 財務業務行為，是否有依相關法令規定辦理， 並訂定相關作業程序，提報股東會？是否 不適用公司與關係企業是否就主要往來銀行、客戶及 供應商妥當辦理綜合之風險評估，實施必要之 控管機制？是否 不適用檢視相關風險管控機制，並了解是 否確實執行（公司賴以辨認、評估 及管理所面對的重大風險所採取的 程序）伍、經營策略是否建立公司策略目標及完整的企業價值 觀？是否 不適用是否明確並確實向員工宣導。是否清楚地定義核心事業，並專注於本業？是否 不適用檢視公司合併財務報表及產品別營 收報表。具股權性質之有價證券發行是否審慎規劃（對 會稀釋股東權益工具的發行採保留態度）？是否 不適用查閱公司董事會議事錄、增資效益 評估報告及執行情形相關資料（資 金運用進度及實際增資效益）。負債管理是否適宜，僅針對有適當報酬的計劃 舉債？是否 不適用財務槓桿運用是否妥當且具有效益（資產報酬率是否大於借款利率）。公司如有併購，是否於董事會充分討論，事前 是否保密？是否 不適用反應公司有不當管理、早期決策不 當或隱含損失。
