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1、新能源工程机械公司企业风险管理目录一、项目简介.3二、中心趋势测量.7三、变动程度的测定.8四、概率的基本概念.10五、损失频率的估计.13六、将损失摊入经营成本.16七、筹集外部资金.17八、保险的代价.18九、保险的职能.19十、风险管理信息系统设计步骤.22十一、风险管理信息系统总体架构.26十二、成功实施的关键在于人.32十三、系统实施的步骤与问题.35十四、公司概况.38公司合并资产负债表主要数据.38公司合并利润表主要数据.39十五、组织机构及人力资源配置.39劳动定员一览表.40十六、项目风险分析.41十七、项目风险对策.44十八、SWOT分析.45十九、发展规划.52一、项目简
2、介（一）项目单位项目单位：X X X （集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于X X （以最终选址方案为准），占地面积约39.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积26000.00（折合约39.00亩），预计场区规划总建筑面积51264.65 nf。其中：主体工程34478.08以，仓储工程9371.65 m2,行政办公及生活服务设施3878.92 i t f,公共工程3536.00m2o（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，X X X （集团）有限公司将项目工程的建设周
3、期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主
4、研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。工程机械行业市场集中度较高，我国工程机械市场集中度呈现逐年上升趋势，我国工程机械制造行业C R 3 和 C R 5 分别达到了 3 3.1 7%和3 7.2 6%O 2 0 2 1
5、全球工程机械制造商5 0 强榜单里，中国1 1 家上榜企业分别为徐工集团、三一重工、中联重科、柳工机械、铁建重工集团、龙工、山河智能、山推股份、雷沃工程机械集团、厦工机械、北方股份。其中，徐工集团进入全球三甲，这是中国品牌首度挺进前三。三一重工、中联重科分别位居全球第4、第 5 位。1 1 家入榜的中国工程机械制造商，销售额为5 0 7.3 3 亿美元，比上年增长4 0.0 3%；销售额占比升至2 6.4 8%。从销售额上看，中国取代美国，排名由全球第三升至全球第一；与此同时，从销售额增幅上看，中国也在1 3 个国家中位居第一。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资
6、、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资2 3 5 1 4.0 3 万元，其中：建设投资1 7 3 0 9.0 0万元，占项目总投资的7 3.6M；建设期利息4 7 3.1 1 万元，占项目总投资的2.0 1%；流动资金5 7 3 1.9 2 万元，占项目总投资的2 4.3 8%。2、建设投资构成本期项目建设投资1 7 3 0 9.0 0 万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用1 5 2 8 0.3 9 万元，工程建设其他费用1 5 6 7.1 1 万元，预备费4 6 1.5 0 万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年
7、营业收入47900.00万元，综合总成本费用39104.65万元，纳税总额4250.95万元,净利润6427.07万元，财务内部收益率19.57%,财务净现值3751.03万元,全部投资回收期6.22年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积m226000.00约39.00亩1.1总建筑面积m251264.65容积率1.971.2基底面积m216640.00建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩441.192总投资万元23514.032.1建设投资万元17309.002.1.1工程费用万元15280.392.1.2工程建设其他费用万元1567.112.1.
8、3预备费万元461.502.2建设期利息万元473.112.3流动资金万元5731.923资金筹措万元23514.033.1自筹资金万元13858.893.2银行贷款万元9655.144营业收入万元47900.00正常运营年份5总成本费用万元39104.65”W6利润总额万元8569.437净利润万元6427.078所得税万元2142.36ir ti9增值税万元1882.67ir if10税金及附加万元225.92ir”11纳税总额万元4250.95”w12工业增加值万元14468.59ir”13盈亏平衡点万元18852.07产值14回收期年6.22含建设期24个月15财务内部收益率19.57
9、%所得税后16财务净现值万元3751.03所得税后二、中心趋势测量中心趋势测量是确定风险概率分布中心的重要方法。在各种不同的测量方法中，主要有以下几种方法。（一）算术平均数算术平均数是指用平均数表示的统计指标，分为总体的一般平均指标和时序平均指标。一般平均指标是指同质总体内某个数量标志（在一定时间内）的平均值；时序平均指标是某一个统计指标在不同时间的数量平均值。（二）加权平均数加权平均数（期望值）是用每一项目或事件的概率加权平均计算出来的。（三）中位数衡量损失、预测损失的另一种方法是计算中位数。中位数也称值,位于数据的中心位置。（四）众数众数是一种根据位置确定的平均数。顾名思义，众数就是分布数
10、列中最常出现的变量值，即频数或频率最大的变量X 的观测值。数列中最常出现的变量的观测值说明该变量观测值最具有代表性，因此以之反映变量的一般水平。众数具有这样的特点：众数是一种位置平均数，它不受数列中各单位变量观测值的影响，因此难以准确地反映数列变量观测值的平均水平。但是，当数列中有异常变量观测值时，它不受数列两端异常变量观测值的影响，增强其作为变量观测值数列的一般水平的代表性。由于众数是频数最大的变量观测值，因此，当分布数列没有明显的集中趋势而趋于均匀分布的情况下，就无众数可言了。如果分布数列有多个众数出现就应重新分组，或将各组频数依序双双合并，求得一个有明显集中趋势的分布数列，然后再确定众数
11、。三、变动程度的测定衡量风险大小取决于不确定性的大小，取决于实际损失偏离预期损失的程度，而不确定性的大小可以通过对发生损失距离期望的偏差来确定，即风险度。风险度是衡量风险大小的一个数值，这个数值是根据风险所致损失的概率和一定规则的计算得到的。风险度越大，就意味着对将来越没有把握，风险就越大；反之，风险就越小。（一）方差和标准差对于随机变量X,如果X I,X 2,，X n 是随机变量的n个观测值，X 是随机变量的算术平均数，称（X i-X）2 （i=l,2,-,n）为观测值 X i 的平方偏差,称（X l-X）2,（X 2-X）2,.,（X i-、X）2的算术平均数为这组数据的平均平方偏差，简称
12、方差（或均方差）。方差的算术平方根是标准差或根方差。标准差是衡量测量值与平均值离散程度的尺度，标准差越大，数据就越分散，损失波动的幅度就越大，较大损失出现的可能性就越大。（二）变异系数风险的稳定性可以通过变异系数反映出来。变异系数越大，风险的稳定性越弱，风险也就越大；相反，风险的稳定性越强，损失的风险越小。变异系数是标准差与均值或期望值的比例，也称标准差系数或平均偏差系数。风险衡量中，风险的稳定性对衡量具有重要意义。某一事故偏离预期损失的方差越大，管理人员就越担心，损害也就越大。对变异系数的大小没有统一的规范，可以根据需要在一定幅度内灵活确定。一般情况下，变异系数越小，则偏差就越小，据此制定的
13、风险管理策略就越可靠，重大风险事故发生的可能性就越小。（三）偏态前面讲过平均数与中位数的概念，在这两个指标相等的情况下，变量的频数分布呈对称分布，即没有偏态。当中位数与平均数不相等时，分布就会出现偏态。当中位数大于平均数时，表明分布聚集于左边而向右边偏斜。当中位数小于平均数时，表明分布聚集于右边而向左边偏斜。四、概率的基本概念随机事件可能导致不同的结果发生，各种结果发生的可能性可能相同，也可能不同。问题是如何度量随机事件中各种不同结果发生可能性的大小。在统计学中，用“概率”这样一个概念来度量随机事件中某一结果发生的可能性大小。随机事件中某一结果发生的次数占所有结果发生的次数的比率就是该结果发生
14、的概率。损失概率越高，表明事故发生越频繁；损失概率越低，表明事故很少发生。在运用概率衡量风险时，应该考虑以下几方面的因素。运用概率衡量风险是在假设风险发生事件的条件不变的情况下估算的。如果发生风险事故的条件发生变化，则根据以往发生事故统计资料预测的风险，就不一定代表未来风险事故发生的情况。确定风险事件的观察期。一般来说，观察现实风险事故发生的资料，需要确定一个考察期。考察期限越长，越能够说明发现事故发生的大致情况；考察期限越短，越无法说明风险事故发生的大致情况。风险的衡量具有时间单位的限制。如果选择20年的风险事故统计资料作为观察期，估算每年发生风险事故的概率，则损失的概率就是每年损失的平均值
15、。损失的大致范围。确定损失频率或者损失程度的大致范围，实际上是确定事故造成损失的大致范围，确定事故的期望损失和最大可能损失。概率有古典概率、试验概率和主观概率之分。古典概率的方法是当随机事件中各种可能发生的结果及其发生的次数都可以由演绎或外推法得知，因此无须任何统计试验即可计算各种可能发生结果的概率的一种方法。按古典概率方法计算的概率，称为古典概率。古典概率的基本特点是：可知性，即随机事件所有可能发生的结果及其发生的次数可以通过演绎法或外推法得知；无须试验，即不必做统计试验即可计算各种可能发生结果的概率；准确性，即依古典概率方法计算的概率是没有误差的。试验概率的方法是根据大量的，重复的统计实验
16、结果计算随机事件各种可能发生结果的频率，视频率为概率的一种方法。如上例某公司车队在过去一年发生事故的例子。试验概率的基本特点是：实验性，即必须经过统计试验结果才能计算各种结果出现的频率，即试验概率；大量重复性，即试验次数必须足够大，重复进行每次试验的条件和程序必须相同；误差性，即每做一轮（1 0 0 次或1 0 0 0 次）试验，各种结果出现的频率都可能各不相同。这种现象表明频率只是概率的逼近值或估计值，因此存在误差。从理论上来说，当试验次数不断增大时，这种误差归于消失，频率将近似于概率。主观概率的方法是依据个人对随机事件的认识，主观地确定随机事件中各种可能发生结果的概率的一种方法。在实践中，有的随机事件既不能按古典概率法，也不能按试验概率法计算其各种可能发生结果的概率，因而不得不依靠决策者的主观估计来决定概率。主观概率具有以下几方面的特点：风险管理者对风险认识的态度决定主观概率；风险管理者搜集的信息决定主观概率；主观概率是在无法对事件作长期观察和试验的情况下作出的主观判断。例如，甲乙两个球队实力相当，如果要预测甲乙两个球队的胜负，只有凭借主观概率。频率和概率都是一个介于0和 1 之间
