《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》平时作业2-001答案参考67》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》平时作业2-001答案参考67（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理平时作业2-001答案参考1. 风险应对的方法包括( )。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散参考答案：ABCDE2. 批准的原则包括( )。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权参考答案：AB3. 一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度。( )T.对F.错参考答案：T4. 风险管理的目标包括( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.战术目标参考答案：ABCD5. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括( )。A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执
2、行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况参考答案：ABCDE6. 内部控制的最高目标，也是终极目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：D7. 全面预算主要包括( )。A.业务预算B.资本预算C.现金预算D.财务预算E.年度预算参考答案：ABD8. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )A.正确B.错误参考答案：B9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限
3、制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性参考答案：A10. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：C11. 对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是( )。A.企业高管人员B.企业的全体员工C.政府的强制要求D.社会的呼吁参考答案：A12. 会计系统控制不包括( )。A.建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限参考
4、答案：D13. 全面预算包括( )。A.财务预算B.责任预算C.业务预算D.资本预算E.非财务预算参考答案：ACDE14. 经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。( )A.正确B.错误参考答案：A15. 企业所面临的一切风险都是可以规避的。( )A.正确B.错误参考答案：B16. 内部控制的原则包括( )A.重要性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.制衡性原则E.全面性原则参考答案：ABCDE17. 会计系统控制的内容包括( )。A.会计政策选择B.会计估计确定C.会计档案保管控制D.组织和人员控制E.建立会计岗位制度参考答案：ABCDE18. 确定流程图绘制方法有(
5、)。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法参考答案：AB19. 下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予参考答案：B20. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )A.评价目标B.评价标准C.评价方法D.评价指标参考答案：A21. 日常监督中的内部审计监督不包括( )。A.制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经
6、理层报告工作C.根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督参考答案：C22. 信息系统内部控制的目标有( )。A.促进企业有效实施内部控制B.提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素C.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性D.确保相关信息的保密性、完整性和可用性E.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障参考答案：ABCDE23. 关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有( )。A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选
7、聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估E.企业应当定期对人力资源管理情况进行分析参考答案：AB24. 企业常见的风险控制项目包括( )。A.信用风险控制B.投资风险控制C.筹资风险控制D.法律风险控制E.信息风险控制参考答案：ABCDE25. 日常监督的具体方式包括( )。A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证B.数据记录与实物资产的核对C.内外部审计定期提供建议D.管理层对内部控制执行的监督E.内外信息印证参考答
8、案：ABCDE26. 内部信息传递至少包括( )A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信息使用阶段参考答案：CE27. 在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为( )。A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE28. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序参考答案：B29. 感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关
9、键。( )T.对F.错参考答案：T30. 管理文件一般包括( )。A.组织结构图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵图参考答案：ABCD31. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D32. 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标参考答案：BCD33. 风险衡量的指标是( )。A.损失概率B.损失大小C.损失范围D.损失程度E.损失幅度参考答案：AE34. 小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位
10、。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。( )A.正确B.错误参考答案：B35. 全面预算控制的方法有( )。A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制参考答案：ABC36. 全面预算作为一项重要的控制活动，其主要作用包括( )。A.防范风险的重要手段和措施B.有利于实现发展战略和年度经营目标C.优化资源配置、提高经济效益D.减少财产损失E.实现制约和激励参考答案：ABCE37. 可能导致并购重组失败的一个重要原因是忽视企业间的文化差异和理念冲突。( )A.正确B.错误参考答案：A38. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所
11、属单位的各种业务和事项的是( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则参考答案：A39. 下列内部环境因素中起保障性作用的是( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构参考答案：D40. 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是( )。A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此
12、类指引包括担保业务、业务外包参考答案：D41. 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。( )T.对F.错参考答案：T42. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F43. 内部监督的基本要求包括( )。A.监督人员应具有独立性B.监督人员应具有胜任能力C.关注关键控制D.监督人员应评估相应的风险水平参考答案：ABC44. 销售与收款内部控制的主要方法包括( )。A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制参考答案：AB45. 预算控制的重点
13、在于( )。A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算参考答案：B46. 经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B47. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。( )A.错误B.正确参考答案：A48. IT治理协会认为IT治理应关注的领域有( )。A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理参考答案：ABCD49. 下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有( )。A.财务层面B.客户层面C.内部运营层面D.外部环境层面E.学习与成长层面参考答案：ABCE50. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指( )。A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制D.薄记牵制参考答案：B
